文档介绍：该【固定资产投资项目基本情况和主要数据核查工作方 案 】是由【1781111****】上传分享，文档一共【19】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【固定资产投资项目基本情况和主要数据核查工作方 案 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。:..固定资产投资基本情况和主要数据核查工作方案为做好固定资产投资项目基本情况和主要数据核查工作,特制定本方案。一、核查目的通过对固定资产投资项目基本情况和主要数据的核查,掌握固定资产投资项目实际进展情况,了解影响建设领域统计数据质量的主要因素,为进一步提高投资统计数据质量、完善统计数据控制体系提供依据。二、核查工作的组织领导国家统计局成立由局长马建堂为组长,副局长许宪春任副组长的全国固定资产投资项目核查工作领导小组。核查领导小组办公室设在投资司。核查领导小组办公室统一在项目库和房地产开发企业库中抽取核查名单,统一组织实施核查工作。三、核查范围及对象国家统计局对30个省(区、市)统计局进行核查(西藏自治区免查),抽取的核查对象为计划总投资500万元以上的固定资产投资(不含农户)项目和房地产开发企业。每个省抽取2-3个县(区、市,下同),每个县抽取10-15个固定资产投资项目(2010年末施工项目个数在15000个以上的省共抽取40-60个项目,:..15000个以下的省共抽取20-40个项目),3-5家房地产开发企业。四、核查内容与方式(一)核查内容主要有以下三项1、核查项目单位或房地产企业基本情况是否属实。核查抽中的项目或企业是否存在,基层表编码、企业(单位)名称和项目名称、法人单位码是否准确,项目(或企业)其他概况指标填写、开工时间是否正确,项目计划总投资是否私自调整,报表填报是否规范等。2、核查抽中项目(或房地产企业)提供的上半年数据与项目(或房地产企业)相关材料,以及发票、收据等凭证是否相符(详见固定资产投资项目核查技术方案),与施工现场进度是否相符,与历年上报数据是否衔接等。3、核查抽中项目(或房地产企业)报出的上半年数据与国家统计局收到的数据是否一致(核查回来后将取得的底表数与投资司数据比对,详见固定资产投资项目核查技术方案)。(二)核查工作以上门实地核查为主。对所抽中的项目单位(或房地产企业)均要上门实地核查,检查相关资料或察看施工现场。因相关人员不在或相关材料不齐的单位限期到指定地点进行资料核查,必须察看现场施工进度。五、核查工作步骤(一)核查工作领导小组办公室在满足项目单位数量的前提:..下,随机从项目库和房地产企业库中抽取核查县项目名单和房地产企业名单,分县打印固定资产投资项目单位基本情况核查表(附表1)和固定资产投资项目投资完成额核查表(附表2)、房地产开发企业投资完成额核查表(附表3)并封存。(二)国家核查组到达核查省份后,通知第一个抽中县,同时按一天的工作量告知部分检查项目名单,以保证第二天到达后立即进行上门实地核查,第二天告知第三天拟核查的单位。第一个县核查工作结束后,再通知第二个县,以此类推。核查组到达抽中县后,封存该县所有项目的纸质统计报表,以备核查。(三)按下列步骤对所有抽中项目上门实地核查1、查看项目(企业)单位营业执照、建设项目立项、规划许可手续、施工许可证或开工报告、环保批复文件、国有土地使用权证(或合同)等相关证照,核实项目单位基本信息,填写项目单位基本情况核查表(附表1、附表2)2、查看项目(企业)单位留存的纸介质(或电子介质)报表,将固定资产投资完成额指标摘抄填写投资完成额核查表的“项目单位底表数”栏(附表3、附表4第1栏)。3、查看项目(企业)单位相关资料和现场,认定项目(企业)单位实际数据,填写在投资核查表的“核查数”栏(附表3、附表4第2栏),认定方法主要是查看企业的资产负债表、原始台账、:..施工合同、工程结算单、项目施工现场,对形象进度进行核对,认定建安工程投资;查看设备购买发票、设备安装进度、设备到位情况,认定设备工器具投资;查看其他费用原始凭证,认定其他费用和土地购臵费。查看土地付款凭证等相关资料及支付凭证来验证固定资产投资额。4、核查组复印相关证据。(四)对因统计财务等人员不在或其他原因无法实现上门现场核查相关资料的,应要求项目单位相关人员携带相关材料(详见固定资产投资项目核查技术方案)到指定地点集中核查有关资料。核查步骤同上。(五)一个县项目(企业)单位核查完成后,开启封存的统计报表,查看抽中的项目统计报表是否规范,有无责任人签字和法人盖章,有无不正当涂改等,并填写项目(企业)单位基本情况核查表(附表1、附表2第8栏)(六)撰写简要核查报告。各核查小组要将核查过程、核查中发现的问题、并按项目单位基本情况核查汇总表(附表3)中分列事项写出简要书面报告,与附表1-2(电子版)全部交回核查工作领导小组办公室。(七)核查领导小组办公室汇总投资核查汇总表,并按附表所列事项撰写投资核查报告。六、核查工作时间安排:..(一)8月份完成核查人员抽调和分组工作。(二)9月下旬,抽取核查县和核查项目名单,封存备用。(三)10月20日集中培训核查组人员(四)10月21日至10月底,各核查小组同时赴各地,完成对30个省的核查工作。(五)11月10日前,各核查小组完成工作总结。(六)11月底前,投资司完成工作总结。七、核查人员组成每个核查小组5人,组长由司级领导和地方省统计局的局级领导担任,成员由国家统计局投资司、各省(区、市)统计局投资处和部分地市投资科长组成。八、检查工作纪律及其他事项(一)所有参加核查的人员要严格执行核查方案,确保核查的客观、公正和独立。要严格遵守纪律,不得违反本方案规定的时间提前泄露核查名单,也不得泄露核查有关情况和核查结果。违者将追求相关人员的责任。(二)核查情况不向项目单位和地方统计局反馈。(三)对核查人员的接待工作严格按照国家有关规定执行。工作餐,不送礼。(四)各地统计局陪同人员要求:省级统计局2-3人、地级统计局不陪同、抽中县级统计局配备引导人员并提供交通工具。:..(五)国家成立核查工作技术小组,负责解答核查工作中遇到的问题。附件1固定资产投资项目核查技术方案附表1固定资产投资项目单位基本情况核查表2房地产开发企业基本情况核查表3固定资产投资完成额核查表4房地产企业投资完成额核查表5固定资产投资项目单位基本情况核查汇总表6固定资产投资项目投资完成额核查汇总表:..附件1:投资项目和房地产开发企业核查技术方案1一、核查内容(一)核查指标2011年1-6月建设项目和房地产开发投资完成额。(二)-6月底表数据与相关财务账表、发票收据等凭证数据是否一致。-6月底表数据与国家统计局收到数据是否一致。二、(企业)单位2011年和2010年1-6月固定资产投资基层定期报表(H201表和房地产开发企业X202、X203、X203-1表)。:(1)上述报表底表;(2)项目单位营业执照;(3)项目审批、核准、备案单位及文号;(4)开工许可证书;(5)项目土地使用权面积和土地使用权合同;(6)开始建设以来发生的土地购臵费1注:因房地产开发企业主要只看其投资完成情况,需要看到材料与投资项目基本相同,故方案合二为一。:..用及缴费发票,包括土地出让合同、土地费用付款凭证等;(7)项目可行性研究报告;(8)项目施工单位名称全称、工程承建合同;(9)自项目开始建设以来支付施工单位工程款合计数、相关支付凭据(含建筑业营业税发票);(10)自项目开始建设以来购臵的设备名称、设备生产厂家及购臵发票。三、核查具体情况的处理(一)定性认定1、项目单位不存在的,固定资产投资完成额认定为0,计划总投资确认为0。2、项目单位不能现场查看的,固定资产投资完成额认定为0,计划总投资确认为0。3、实地核查时,项目单位不能提供缴费发票、工程款支付凭据、设备购臵发票的,新建项目不能提供土地费用支付凭证的,固定资产投资完成额按有关报表、账册、凭证、记录的最小数据认定,计划总投资按照项目批复确认。4、集中核查时,项目(企业)单位不到场接受检查的,或项目(企业)单位到场但未提供能够证明其实际存在的证明资料,如营业执照、项目审批、核准、备案单位及文号、施工合同等,致使核查组无法认定的,按项目单位不存在认定,即使查看了施工现场,也视同假现场。5、若核查组依据报告期发票收据等认定的固定资产投资完成额与项目(企业)单位底表数相差较大,检查组须要求项目单位:..补充提交足以证明其数据真实性的书面证据。6、实物依据采信度高于口头解释;凭据、发票等收据的采信度高于会计报表;项目单位会计报表的采信度高于上报的统计报表。当依据发生冲突时,按高采信度依据进行认定。(二)定量认定报告期固定资产投资完成额?1、报告期建筑安装工程投资额?设备工器具购置投资额?其他费用2、建筑安装工程投资按完成的实物工作量认定。计算方法有两种:①投资完成额按照单价法进行计算:建筑工程投资完成额=∑(实际完成的工作量×预算单价)×(1+间接费率)×(1+利润率)安装工程投资完成额=∑[(实际完成工作量×预算单价)+(人工费×间接费率)]×(1+利润率)或:安装工程投资完成额=∑[(实际完成的实物量×预算单价+(人工费×间接费率)+(人工率×利润率)]②投资完成额按照部位进度法进行计算:建筑安装工程投资完成额=[单位工程预算造价×单位工程建筑安装工程完成进度(%)]其中报告期各部位实际完成进度由甲方、乙方工程管理人员和监理方监理人员确认。4、建筑安装工程累计完成投资和本年投资完成额应分别与自项目开始建设以来和今年以来支付施工单位工程款合计数、相关支付凭据(含建筑业营业税发票)相符。5、需要安装的设备投资完成额应在设备正式开始安装之后才能计算;不需要安装的设备则应在到位并验收合格后计算完成:..票或支付凭证。6、其他费用投资按财务实际支出认定。费用项目具体包括:建设单位管理费、土地购臵费、旧房屋购臵、基本畜禽支出、林木支出、退耕退牧还林还草、土壤改良、城市绿化等投资、办公生活用家具、器具购臵、政府收费、勘察设计费、研究实验费、可行性研究费、临时设施费、施工机构转移费、设备检验费、负荷联合试车费、土地占用、使用费、建设期应付利息、招投标费、工程监理费、工程保险费、项目影响评估费、社会中介机构审计费、法律事务费、企业债券发行费、合同公证费及工程质量监测费、国外借款手续费及承诺费、汇兑损益。每一项都应有支付凭据。7、固定资产计划总投资:以建设项目立项批复数据为准来确定,没有批复的,按当前实际施工工程计划投资确定。单纯购臵项目按照购臵计划或实际发生的金额确认计划总投资。根据固定资产投资项目投资完成额核查表以及国家统计局已掌握的这些项目单位的数据(即各省统计局上报的6月份的月报资料),生成核查汇总表(附表5、6)。1、“机表数据不一致单位”是指国家统计局数据库数据(即国家数据库数)与项目单位底表数不一致的单位。:..“账表数据不一致单位”是指项目单位底表数与核查数不一致的单位。3、“主要指标绝对数”的汇总范围是所有核查项目单位,包括核查认定不存在项目。:..:____(自治区、直辖市)____地(市)____县(市)行政区划代码:项目单位基本信息核查情况项目累计项目单报表填基层表单位项目开工基层表编项目序号计划完成位是否登记累计报是否备注编码名称名称时间码(编码项目法人单开工计划总投资投资存在注册完成规范是否改名称位码时间总投类型投资变)资甲乙丙丁戊己12345678910123456????填表说明:、乙、丙、丁、戊、己、庚栏为核查名单中提供的项目单位资料,1-:1-存在;2-停工;3-虚构;9-其他(在备注栏说明情况):核查情况与甲、丙、丁、戊、己、庚一致的请打√,若不一致,请将核查信息填入2-7栏中。:1-规范;2-有涂改;3-未签字盖章;4-代填代报;9-其他(不规范,在备注栏说明情况):..:(自治区、直辖市)____地(市)____县(市)行政区划代码:项目单位基本信息核查情况项目累计项目单报表填企业法单位项目开工项目序号计划完成位是否企业法人累计报是否备注人码名称名称时间项目开工计划总投资投资存在码(是否登记注册类型完成规范名称时间总投改变)投资资甲乙丙丁戊己1235678910123456??:..填表说明:、乙、丙、丁、戊、己、庚栏为核查名单中提供的项目单位资料,1-:1-存在;2-停工;3-虚构;9-其他(在备注栏说明情况):核查情况与甲、丙、丁、戊、己、庚一致的请打√,若不一致,请将核查信息填入2-7栏中。:1-规范;2-有涂改;3-未签字盖章;4-代填代报;9-其他(不规范,在备注栏说明情况):共页第页____省(自治区、直辖市)____地(市)____县(市)行政区划代码:单位项目项目单位底表数(1-6月)核查数(1-6月)序号基层表编码备注名称名称12设备其他土地设备其他土地甲乙丙投资建安投资建安3工器具费用购置费工器具费用购置费项目单位1项目单位2??填表说明:、乙、丙栏为核查名单中提供的项目单位资料,1-3栏由核查人员填写。:..1栏填写相应底表数据,“核查数”第2栏填写相应认定数据。“备注”项填写:质量核查无错误填写“0”;有差错,注明差错情况及认定依据(可另附纸)。。:共页第页____省(自治区、直辖市)____地(市)____县(市)行政区划代码:单位项目项目单位底表数(1-6月)核查数(1-6月)序号基层表编码备注名称名称12设备其他土地设备其他土地甲乙丙投资建安投资建安3工器具费用购置费工器具费用购置费项目单位1项目单位2??填表说明:、乙、丙栏为核查名单中提供的项目单位资料,1-3栏由核查人员填写。2.“项目单位底表数”第1栏填写相应底表数据,“核查数”第2栏填写相应认定数据。“备注”项填写:质量核查无错误填写“0”;有差错,注明差错情况及认定依据(可另附纸)。。:..:..附表5:固定资产投资项目单位基本情况核查汇总表____省(自治区、直辖市)固定资产投资(一):(1)虚假项目单位数(2)其他(二)基层表编码填写错误单位数其中:更该项目编码单位数(三)项目计划总投资填写错误单位数其中:调高计划总投资单位数(四)报表填报不规范单位数其中:(1)有涂改(2)未签字盖章(3)代填代报(4)其他:..附表6:固定资产投资项目投资完成额核查汇总表汇总单位:一、核查项目单位数(个)其中:(个)(个)(个)二、主要指标绝对数--6月完成投资绝对数之和(万元)-(1)国家数据库数(2)项目单位底表数(3)核查数(4)项目单位底表数与国家数据库数之间的差额(5)-6月计划总投资绝对数之和(万元)-(1)国家数据库数(2)项目单位底表数(3)核查数(4)项目单位底表数与国家数据库数之间的差额(5)核查数与国家数据库数之间的差额:..