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万元:应收股利=1100某80%=880万元应收股利累积数=800+880=1680万元投资后应得净利累积数=0+4000某80%=3200万元应恢复投资成本800万元借:应收股利880长期股权投资—Q公司800贷:投资收益1680借:银行存款880贷:应收股利880(2)①2007年12月31日,按权益法调整后的长期股权投资的账面余额=(33000-800)+800+4000某80%-1000某80%=35400万元②2022年12月31日,按权益法调整后的长期股权投资的账面余额=(33000-800+800)+(800-800)+4000某80%-1000某80%+5000某80%-1100某80%=38520万元(3)①2007年抵销分录1)投资业务借:股本30000资本公积2000:..1200(800+400)未分配利润9800(7200+4000-400-1000)商誉1000贷:长期股权投资35400少数股东权益8600[(30000+2000+1200+9800)某20%]借:投资收益3200少数股东损益800未分配利润—年初7200贷:本年利润分配——提取盈余公积400本年利润分配——应付股利1000未分配利润98002)内部商品销售业务借:营业收入500(100某5)贷:营业成本500借:营业成本80[40某(5-3)]贷:存货803)内部固定资产交易借:营业收入100贷:营业成本60固定资产—原价40借:固定资产—累计折旧4(40÷5某6/12)贷:管理费用4②2022年抵销分录1)投资业务借:股本30000资本公积2000盈余公积1700(800+400+500)未分配利润13200(9800+5000-500-1100)商誉1000贷:长期股权投资38520少数股东权益9380[(30000+2000+1700+13200)某20%]借:投资收益4000少数股东损益1000未分配利润—年初9800贷:提取盈余公积500应付股利1100未分配利润132002)内部商品销售业务A产品:借:未分配利润—年初80贷:营业成本80B产品:..:营业收入600贷:营业成本600借:营业成本60[20某(6-3)]贷:存货60内部固定资产交易借:未分配利润—年初40贷:固定资产——原价40借:固定资产——累计折旧4贷:未分配利润—年初4借:固定资产——累计折旧8贷:管理费用82,,商品的成本为100万元,售价为120万元,增值税率为17%,乙公司购入后作为固定资产用于管理部门,假定该固定资产折旧期为5年,没有残值,乙公司采用直线法提取折旧,为简化起见,。假定不考虑所得税等因素的影响。(2)如果2022年末该设备不被清理,则当年的抵销分录将如何处理.(3)如果2022年末该设备被清理,则当年的抵销分录如何处理.(4)如果该设备用至2022年仍未清理,:(1)2004~2007年的抵销处理:①2004年的抵销分录:借:营业收入120贷:营业成本100固定资产20借:固定资产4贷:管理费用4②2005年的抵销分录:借:年初未分配利润20贷:固定资产20借:固定资产4贷:年初未分配利润4借:固定资产4贷:管理费用4③2006年的抵销分录:借:年初未分配利润20贷:固定资产20借:固定资产8贷:年初未分配利润8借:固定资产4贷:管理费用4④2007年的抵销分录:借:年初未分配利润20贷:固定资产20借:固定资产12贷:年初未分配利润12借:固定资产4贷:管理费用42)如果2022年末不清理,则抵销分录如下:①借:年初未分配利润20贷:固定资产20②借:固定资产16贷:年初未分配利润16③借:固定资产4贷:管理费用4:..如果2022年末清理该设备,则抵销分录如下:借:年初未分配利润4贷:管理费用4如果乙公司使用该设备至2022年仍未清理,则2022年的抵销分录如下:①借:年初未分配利润20贷:固定资产20②借:固定资产20贷:年初未分配利润203,;2022年年末,%.甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。要求::借:坏账准备40000贷:未分配利润----年初40000借:应付账款1500000贷:应收账款1500000借:管理费用60000贷:坏账准备60000借:未分配利润----年初10000贷:递延所得税资产10000借:所得税费用15000贷:递延所得税资产15000