付款流程02374.doc

文档介绍：付款相关财务制度
适用范围:
适用于除报销外的一切付款,包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、加工费结算等的所有付款。
流程说明:
流程图
付款流程图
应付账款经办人
预付账款经办人
部门主管
财务部
总经理
财务部
填写“付款申请单”,附上相应发票和入库单
填写“付款申请单”,附上“采购计划单”或合同
审批签字
审批签字
审批签字
账务处理
安排款项
(二)分类说明:
经办人需填制《付款申请单》并签字,将《付款申请单》与该货物的发票、入库单附在《付款申请单》后,交给部门主管审核。(预付账款需附《采购计划单》或相关合同)
部门主管根据业务状况进行审核,签字确认后交还给经办人。
经办人将部门主管审批过的《付款申请单》交给财务部,财务部根据公司的财务状况进行审核,签字确认后交还给经办人。
经办人将财务部审批过的《付款申请单》交给总经理,总经理审核通过并签字后交还给经办人。
经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部,财务部安排相应款项,在《付款申请单》上签字确认,并在财务系统中做相应账务处理。