文档介绍：北京吉利大学汽车学院科技协会
财务管理制度
财务宗旨
为了规范科技协会(以下简称本社团)的财务管理,建立本社团内部健全的财务管理制度,以提高本社团的资金利用效率,使帐目清晰、明了,收入支出有据可寻,根据《北京吉利大学学生社团管理条例》而制定本实施细则。
财务人员设置
本协会由财务部长担任财务主管,下设会计和出纳。
1、主管人员全面负责财务工作,主要核审发票是否属实,是否符合规定,如属实则签字(章)报销。
2、会计负责掌管帐本,按序记帐,简明扼要地注明资金用途,发票分类管理、粘贴,在每张发票均要注明“××活动支出情况”,然后作总结、结出帐面余额,每届的帐本要求保留三年,并且备案。换届时,帐本交接要按照有关规定交接。会计帐本则统一使用“二联专用帐本”。
3、出纳负责保管现金,具体属实地登记好每一笔现金去向用途,作好现金日记帐。出纳每月向主管财务人员汇报一次开支状况。
4、出纳与会计定期进行财务核对,如发现有问题,应及时处理。
5、以上各职权不能越权管理。
经费管理
本社团须以集体的名义在银行开户,所有收入存入账户,可保留300元作为日常备用资金。每学期,本社团财务帐目至少向全体社员公布两次。
社团经费来源
1、会员会费(包括会员在社团中缴纳的其他费用)在收取会员费用前,须向主席团提交书面收费申请,经批准后方可收费,并向会员开出统一收据。
2、赞助、捐赠。本社团原则上不与赞助商进行纯商业性的经营活动合作,赞助费只能用于被赞助的活动,除从中提取适当部分给联系赞助商的工作人员作为补贴外,如有剩余则转入本社团经费,赞助活动结束后,有关财务人员作好清单记录,并向主席团说明,并给赞助单位一份赞助费使用帐目明细。每季度给捐赠者一份财务季报。
公共财产管理
对于购入(受赠)的公共财产除按常规支出作帐外,还要标明其品种、数量、规格、价格等。并不定期进行固定资产价值评估。每学期向主席团提交一份资产评估书面报告。
发票管理
尽量取用带有“国家税务监制”印章的发票,条件不允许时可用收据,发票填写必须全面真实,尽量做到无涂改,发票须要有经手人、证明人及主管人员签字后才可报销。
作帐程序
第一种情况:经手人先垫付取得发票→主管审核签字(章)→出纳兑现签字→发票交给会计保管入帐
第二种情况