文档介绍：财务管理制度
一、实行帐、物公开。财务室在做到帐目日清月结的情况下,每月必须向校长汇报学校经费收支情况。学校清帐领导小组每期必须对学校所有帐和物进行一次清查,并向全体教职工公布。
二、报销手续要齐全。
1、差旅票必须按学校有关制度进行批报;
2、购物必须是由主管后勤的负责人指定专人采购,经签收后再由主管负责人审核,校长批报;
3、所有发票均要有经手人、证明人、校长签字。凡1000元以上维修添置或有关建设项目,必须按计划,经校务会讨论同意后再由相关人员执行。
三、限制借款。原则上私人不借公款,特殊临时借款300元以内由主管后勤领导批条,300-500元由校长批条,500元以上由校务会讨论决定。借款时间最长不超过2个月。上级和有关往来单位借款一律经校长批准。
四、收支归口。
1、坚持建立银行帐户,所有学校收款必须归口学校财务室,及时存入银行,不准坐支,出纳员零星备用金不得超过3000元;
2、凡学校收支必须归口入学校财务室的帐(含团支部收费),个人所收公款不得自行列支报帐,不得滞留公款。
五、规范开支。
1、凡开支必须按期初计划,各处室、部门所需物资,以控制在计划内、由总务室统一安排采购为原则。凡超计划或计划外的开支,必须先申请追补计划,再按计划列支,然后按计划审核、批报,杜绝在外赊货、拿货,先用钱后报告的随用随批,经费开支无底洞的现象。
2、凡公务来客招待,由校长指定主管负责人安排,由主管负责人统现一现金买单,发票概由校长审批,财务室不得接纳非校长签批的招待票据。
3、凡公务出车,必须是校长授权,由主管负责人批准调车。
4、凡公务招待需到学校服务部取物资时,一律由主管负责人办理,否则视为个人行为,不予报销。
5、凡物资采购,必须实行“三人以上采购制”。购回的物资必须交保管员签收并作好实物登记。
6、凡计划外的书籍课本及教学资料的订购,由教导处和教研组、科任教师统一协商征订。坚持谁受益谁负担的原则,杜绝随意征订现象。
7、凡学校维修添置和基本建设项目,必须做到有计划,有预算方案,有校长签字。项目结算付款必须按合同要求,验收合格后交校长审批方可付款。
8、凡因公出差或学校委派参加学习和培训,一律凭有效票据按有关规定报销相关费用,杜绝超标现象。