文档介绍：珠海九丰集团
为了配合九丰集团战略计划的开展,协调与组织各个部门(包括区域公司和地域公司)的工作,明确管理经营者的工作责任和业绩要求,并为绩效考评提供基本标准,特编制九丰集团年度预算。
年度预算设定的目标包括财务性指标和非财务性的指标。
年度预算的编制原则是:实事求是、科学合理、力求准确。
各部门、区域公司、地域公司应在集团预算大纲的指导下,认真、按时完成相关预算的编制。
年度预算的内容主要包括集团部门预算、集团功能性预算和区域公司预算。(详见表一)
预算一旦确定,应按照预算所定目标运作;若要调整必须获得董事会的批准。
年度预算编制说明
预算
大纲
集团财务性指标
集团非财务性指标
区域公司1财务性指标
地域公司N财务性指标
……
……
……
地域公司1财务性指标
区域公司N财务性指标
地域公司N财务性指标
……
地域公司1财务性指标
区域公司1财务性指标
地域公司N财务性指标
……
地域公司1财务性指标
区域公司N财务性指标
地域公司N财务性指标
……
地域公司1财务性指标
……
集团预算大纲体系
预算大纲内容(按功能划分)
业务
目标
自有零售(LPG)
散瓶批发(LPG)
槽车批发(LPG)
市场份额、销售额、销售利润、网点个数、网点在当地占有率、客户增长幅度
市场份额、销售额、销售利润、
合作伙伴(挂靠门市)
销售利润、销售量、平均库存成本
其它业务
市场份额、销售量/额、利润……
财务
目标
服务目标(以零售为重点)
服务规范
服务创新
客户
满意度
规范化达标率
创新重点、创新目标
投诉率、客户调查满意程度
税前利润、管理费用率、融资成本、
资金周转率、综合税率
人力资源目标
人员流动
员工发展
薪资福利
人员淘汰与选拔、招聘数量
发展重点、培训目标、
轮岗、晋升比例
各职等人员比例、人均年收入、
人均福利、薪资与销售额之比
安全
目标
安全工作重点、事故发生率、
安全检查合格率
预算大纲内容(按功能划分) ——续
投资
目标
现有业务
(LPG)
新业务
现有市场拓展重点、新区域市场开发目标、年度投资总额、
年度投资回报率
新业务市场重点、总体投资规模、
年度投资达成情况
预算的编制与汇总体系
年度
预算
下属企业预算汇编
下属企业预算汇编
本公司
预算
本公司
预算
部门预算
功能性
预算
部门预算
功能性
预算
部门预算
功能性
预算
集团公司
区域公司
地域公司
办公费、通讯费、差旅费、
业务招待费、其它费用
财务预算、业务预算、
投资预算、人力资源预算…