文档介绍：日常费用报销规范
1、目的及适用范围
进一步规范各类费用支出,明确使用范围,降低费用成本。本程序适用于矿费用报销。
2、职责
(1)财务部门
1)、正确划分费用科目,准确记入费用项目。
2)、审核费用支出附件是否齐全,粘贴是否符合要求。
3)、有定额标准或需要资金计划的费用审核是否在定额内、计划内。
4)、审核填写的报销单据是否正确。
5)、审核费用支出的真实性、合法性。
(2)报销部门
1)、按照费用管理制度执行。
2)、按照矿费用预算、资金计划规范执行。
3)、无特殊情况每周二、四下午到财务科报销。
3、基本要求
1)、广告费、企划费、印刷费、策划费、咨询费、设计费、租赁费、审计费、评估费等需签定合同(具体签定按合同管理规范执行),财务部门按合同金额、时间付款。
2)、低值耐用品、固定资产先报批后购买。
3)、需领取现金或冲销借款的日常费用报销人根据发票填写《报销审批单》(差旅费填写《差旅费报销单》)并按财务要求粘贴附件。
4)、需转账或电汇支付的费用,需费用报销人将收款人账号附后。
5)、除日常费用外的费用付款,如广告费、企划费、印刷费、策划费、咨询费、设计费、咨询费、审计费、评估费等需要填写《付款审批单》,并按财务要求粘贴附件。
6)、出纳见审核手续齐全的费用报销单方可冲账或付款。
4、费用报销(付款)流程
1)、凡属于《经费使用管理制度》中归口于综合管理办管理的日常费用(如办公用品费、汽油费、维修费、固定电话费)则需要综合管理科科长签批。
报销流程
经办人填写相关单据
主管副矿长审批
部门负责人审核
财务科长审核
出纳付款
矿长审批
2)、如为计划(定额)外费用支付需将审批生效的《借款单》或《请示报告》附后。
5、相关记录
1)、《报销审批单》
2)、《差旅费报销单》
3)、正式发票