文档介绍：巴林银行倒闭案例
86000万英镑
1992
1992/7/6
20000英镑
几周后
再度动用
800万英镑
1994年底
5000万英镑
1995第一周
20天后
3024合约
16852合约
2月中旬
20000合约
1995/2/27
1995/2/23
伦敦曾经派了
人下来新加坡
查,伦敦发现
资产负债表出
现5000万差额
后,没有进一
步调查
一审
尊伦敦指示,
里根开设88888
帐户,记录错
帐,新加坡分
行处理,不经
过总行
88888
重用99905,
留用88888。
88888
新加坡国际金融交易所
发现新加坡巴林期货公
司的交易中存在若干异
常,向巴林集团提出。
未被重视
沟通
1月至2月间,
里森每天叫伦
敦汇1000万英
镑,估计10亿
美元以上资金
调拨给新加坡
分行
纵容
倒闭前的两个月
时间里,巴林银
行总部的审计部
门对新加坡分行
进行正式调查,
蒙骗过关。
二审
大事记
利益相关者
交易分部
交易行
交易行
每笔交易都经过
改行
交易分部
香港分部交易
交易行
里根
巴林新加坡交易分部
三个巴林分支
东京分部
巴黎国家银行
证券期货管理局管理
英格兰银行
新加坡国际金融交易所
巴林总部
供清算会员
进行交易的
交易场所
产品经理
地区经理
交易行
里根
巴林新加坡交易分部
里根
出身于一个工人家庭,中学学历。
1985年到库特斯公司打工(伦敦高档私人银行)
两年后,,协助处理交易事务
1989年加入巴林银行
1992年分派到新加坡分部。
性格缺陷明显:感情用事。
“非常聪明但似乎有些浮躁,欠缺内在的深度。在你雇佣他之后,他也许会
使你陷入一个很大的困境”
里根
内部管理——管理内容不清晰
地区经理
地区经理是巴林银行驻新加坡的亚太巴林董事经理巴克斯
视里森为伦敦总部的宠儿,认为他在新加坡的职责不包括李森,对他不予过问。
产品经理
产品经理是伦敦“金融产品部”总负责人贝克
伦敦的贝克在百忙之中,也就想当然地假设巴克斯是里森的顶头上司,自然会好好地盯着里森。
产品经理
地区经理
新加坡国际金融交易所
巴林总部
巴塞尔协议:
以国际清算银行为首的国际组织倡导
巴塞尔银行监管委员会所发布的一系列银行监管的建议、报告等文件组成的巴塞尔银行监管体制
《巴塞尔协议修正本》,1983年,被国际银行界视为“神圣公约”。
倡导“任何银行机构都不应逃避监督”和“监管应当充分”
确立了母国并表监管和东道国当地监管两项基本原则,并对东道国和母国在监管国际银行中的责任分配进行了规定定的监管责任。
联合监管方式
1. 东道国要按照对本国银行监管的高标准严格要求外资银行,以防止其规避监管。
,进而实现对跨国银行的有效监管。
,向分行的母国提供有价值的监管信息,协助母国进行有效的监管。
,即跨国银行所有分支机构的业务报表必须是统一的。以便监管当局(包括东道国)对银行进行有效的监管。
巴塞尔协议
究竟有没有人知道真相?
1、1992年3月, 巴林银行的一份内部审计报告就提出如下警告“我们正处于一种可能造成灾难的危险境地。我们的制度缺陷将造成财务亏损或失去客户的信任, 或两者兼有。”未引起重视。
2、倒闭的半年之前, 银行的一份内部审计报告提出将交易与清算业务分开的重要建议。资产负债表审计发现5000万英镑损失
3、新加坡分部所有交易经过巴林银行另一分部
4、伦敦总部也曾想到确定来自新加坡分部的利润是否能够长期持续下去,还派了一个审计组来到新加坡分部。审计组主要依靠里森提供的情况,编制了一个长达四页的报告。他们对公司一般性风险有所了解,在报告中这样写道:“管制有可能被总经理一人取代”,“他负责前台交易及财务管理”,“可能会以集体的名义作交易,并保证按自己的意图去交割和记录”。但是报告接着又说,“鉴于行政财务管理方面缺少有经验的资深骨干,总经理必须积极兼任交易和后勤管理两职,”同时报告还指出,“在巴林新加坡期货部存在着离开交易正常轨道做违反新加坡国际货币交易所规章之事的可能”。审计组对里森的交易策略也非常了解--许多交易并非是低风险的套利,而是日经指数的单向高风险投赌,“虽然风险高,却可能有更高的回报”。
5、新加坡国际金融交易所发现新加坡巴林期货公司的交易中存在若干异常,向巴林集团提出。未被重视
1、企业文化
2、错误账户监控
3、虚构交易监控
4、利润监控
5、人力资源政策
6、权责