定额发票管理办法.doc

文档介绍：群冠环保宾馆定额发票管理办法为使宾馆对定额发票的使用得到有效的管理和控制,结合宾馆的具体情况,特制定本管理办法。1、宾馆使用由税务机关统一的定额发票,由宾馆财务部向税务机关领购发票,并负责保管和控制使用,并向税务机关报送使用情况。2、所有发票由出纳设立登记本记录和控制使用。发票在加盖财务专用章后,由需用各部门的收银员向出纳直接办理限额领用。3、各部门收银员领取及存根联交回时应登记,登记内容包括:领用(存根联交回)时间、发票种类、发票起止号码、面值,并由收银员签名。发票用完后,要及时到财务部消号,将存根联交回注销后方可领取新的发票。4、实行发票的保管与发票印章分开管理的双向控制制度,由出纳人员保管发票,由会计保管印章,购入及领用都要有经手人签字,并定期检查库存与帐面数额是否一致,是否有违规使用的情况等。5、收银员应根据客人要求和实际消费金额如实给具发票,不得擅自多付。收银员交接班时,应将发票使用情况写在交接班记录本上,交接班时双方核对无误,签字后方可离岗。6、宾馆各部门主管必须按照本管理制度和财务部的具体规定,监督和指导本部门的收银员严格遵守发票的使用。在发现有违反规定时,应立刻通知和协同财务部调查,并报总经理办公会进行处理。 7、发票只限宾馆客房和餐饮经营业务对外收取款项时使用,未经总经理和财务部主管会计双重核准,不得转借,不得为其它单位或个人代开。 8、宾馆发票管理应视同现金管理,发票如发生丢失、毁损必须实时报告总经理和财务部候查。 9、宾馆总经理、财务部主管会计必须定期检查发票的管理和使用情况,监督和责成各部门收银员防止和完善可能出现的假公济私和管理疏漏。10、宾馆定额发票的使用人员必须严格遵守执行此规定,不得有变相截留、送人情、私下倒卖等违纪行为发生,违反者一经查明将按违纪发票金额的5-10倍予以罚款,并给予严格的纪律处分。11、本制度自公布之日起执行,本制度解释权归宾馆财务部所有。