文档介绍：采购业务处理流程为规范公司生产采购业务处理流程,监督履行采购合同中的义务与责任,建立和完善成本核算体系,结合金蝶k3采购管理模块的处理流程和财务要求的相关手续,特拟定本流程。一、签订采购合同1、生产部采购人员依据本部门的管理办法与供应商签订《采购合同》,确定采购数量、单价、,相关费用、交货日期、付款方式等,并明确是否开具专用发票或者普票。2、采购人员履行付款义务时,须将《采购合同》复印件提供给财务部门。二、录入采购订单1、录订单:生产采购人员依据采购合同在金蝶k3系统“采购管理”模块中录入相关的采购材料的物料代码、名称、规格、数量,供应商名称(物料和经销商编码须按规则由采购人员添加进系统)、注明采购合同的编号等信息(订单号由采购人员按一定的规则编排)2、打印订单:录入采购订单经部门主管审核之后,打印采购订单。凭系统打印出来的订单和合同复印件到财务办理付款或者预付款、定金等款项结算。外购入库通知入库:材料采购人员收到货物之后,按订单下推生成(系统显示为《检验通知单》),通知质管部门人员检验。质管审核单据:质管部门检验人员按规定的检验项目检验合格之后,填写检验入库数量和拒收数量,审核通过单据,通知仓库管理员按检验合格数量入库库管员录制《外购入库单》:仓库库管员依据质管员审核通过之后的《检验通知单》收料,并按《检验通知单》中的验收数量引入《外购入库单》。审核单据完成原材料入库流程。采购人员打印《外购入库单》:采购人员依据仓库库管员审核通过之后的《外购入库单》核对实际入库数量和订单数量的差异,对检验拒收的材料进行处理。采购人员依据打印的《外购入库单》,到财务办理货款支付。三、付款与账务处理(一)发票未到,支付货款1、预付款(先付款后到货或支付定金):预付款时采购人员依据《采购合同》和打印出的《采购订单》填写《借支单》和《转账申请单》(除特殊情况之外,采购原材料一律采用转账汇款支付)。《转账申请单》必须填写如下信息:收款单位全称,收款行全称、账号、汇款金额、要求字迹清楚,不允许涂改,挖补;金额大、小写一律要顶头写,在金额栏填写的金额必须是本次实际支付的货款金额。2、货到付款或分批付款:按采购合同约定货到付款或者分批到货逐批付款的,必须凭打印的《外购入库单》和采购合同复印件填写《借支单》与《转账支票申请单》(转账支票申请单上须注明分批付款金额和日期)。3、月末会计的账务处理:月末对上述货到入库且已付款而发票未到的《外购入库单》,财务会计须按照订单价格对已入库的原材料做暂估入库处理。(二)货到入库且发票已到的处理1、凭发票与入库单付款:采购人员凭打印的《外购入库单》和供应商开具的正式发票支付货款,填写《转账申请单》,《转账申请单》须注明当次付款金额。财务人员须依据发票上的品种、数量、价格核对《外购入库单》上的品种、数量、金额是否相符,核对无误之后由会计人员下推生成《采购发票》,并审核勾稽单据。2、凭发票销减采购借支:前期已分期付款且已入库的原材料,采购人员在收到供应商开具的发票(专票或普票)之后,须根据发票上记载的品种、数量、价格、发票金额与金蝶k3系统中相对应的《外购入库单》品种、数量、单价与合计金额核对相符,在收到的发票背面注明《外购入库单》单号(包括分批入库单的单号)。交财会会计审核一致之后,由会计人员按《外购出库单》下推《生成采购发票》,并审核无误后勾稽单