文档介绍：-1-20XX年分公司模拟利润考核方案一、20XX年分公司模拟利润指标(见附件总表及分公司季度表)二、对模拟利润指标的说明:(实际进行月度核算)1、数据统计口径:1)销售收入:门店零售(含家装)按照实际季度末回款金额(以实际发货金额计算)、工程按照季度末回款金额(到分公司财务帐即视为到帐)、超市按照季度末开票金额。2)进货成本:按照销售单品的核定工厂出厂单价为准,若在季度内公司单价调整,则当季度按原核定单价执行,下季度按照调整后的单价执行。3)管理费用:按季度末财务提供的实际发生数为准。(包含分公司仓库发生的费用)4)推广费用:以季度末财务提供的实际发生数为准(包括销售折返方式支付的费用)。5)工资福利:按季度末财务提供的数据为准。6)宣传资料展示道具:以分公司领用数量及金额计算,已经制作未领用的不计算为分公司成本。7)经销商样板押金及60%的买断款不计模拟利润考核。2、指标的制订依据说明:1)销售单价的设定原则说明销售单价---根据20XX年1-10月的各个渠道的平均单价销售收入---根据各区域的销售结构及07年的指标分解。2)进货成本的设定原则进货成本---XX年财务提供的苏州工厂开票给XXX的开票成本(含税和9%的毛利)。3)仓储运输费用的说明工程的运输费用不包含在内,所有渠道、门店的运输费用按50%计算。仓储费用--按XX年销售指标的分解销售量的累计。(没有剔除工程、超市直送、经销商苏州进货)4)销售毛利与模拟利润3、管理控制原则:1)分解:分公司根据销售额、各种费用分解计划和设定的产品平均利润率,将模拟利润的年度指标分解为季度指标(实际的模拟利润将按照实际的季度销售额和成本核算情况、费用发生额来计算)。2)控制:根据销售管理费用、市场推广费用的月度分解计划、销售目标的实际达成进度进行月度、季度控制,月度销售管理费用超过预算分解指标时,营运中心将作提醒警示、季度超标时将受到限制批准的制约;市场投入按季度进行控制,超过投放标准且销售指标未匹配达成-2-进度指标时,营运中心将实行暂停批准投放的控制。3)整合:分公司可在各项费用之间进行可灵活调配使用;通过提升销售单价、销售收入亦可获得市场推广费用、销售管理费用的增加额度。三、模拟利润考核(试行)方案:1、考核流程:1)考核小组:销售运作部、财务部、市场部、总经办。2)考核时间:每季度结束后的20个工作日之内。3)考核流程:销售运作部从财务部、市场部获得各分公司上季度各项数据;并根据计划模拟利润指标统计出各分公司实际达成的差异;向财务部提交初步考核结果;财务部审核无误后转总经办做最后审核,并执行奖惩。2、奖惩制度:1)根据分公司模拟利润的实际完成情况,低于季度模拟利润目标,将按照差额部分的30%从当季度分公司奖金总额中扣除;高于季