文档介绍：纺织有限公司内部财务管理办法一、 总则㈠根据《中华人民共和国会计法》财务部《工业企业会计准则》、《工业企业财务通则》、《工业企业财务制度》、《工业企业会计制度》制定本企业内部财务管理办法:㈡制定本办法的基本原则:1、 遵守国家纪律,遵循国家统一规定。2、 全面规范本企业的各项财务活动,真实反映本企业的财务状况,依法纳税及保证投资者权益。㈢实行企业内部经济责任制、经济核算制及内部控制制度,努力提高企业的经济效益。㈣充分体现本企业生产经营特点及其要求,做好财务管理基础工作,提高企业管理水平。㈤实行目标管理,指标、定额按内部计划价格考核。力财务管理推行电算化,提高工效,节省人力,实行现代化管理。(七)实行财务管理工作责任制。二、企业内部财务管理体制㈠企业的厂长(经理)享有企业自主经营权,必须遵守国家法律、法规,按照国家统一要求,建立合理、科学有序的企业管理制度,实现企业管理现代化。㈡按社会主义市场经济要求,设立职能部门,明确职责,合理分工,实行企业厂长(经理)统一领导下的各级经济责任制。㈢厂长(经理)在财务管理方面的责权1、组织企业有关部门制定企业经营目标中的财务目标和预算方案,保证企业净资产的保值、增值。2、 领导企业有关部门,制定企业内部财务管理办法,并组织实施。3、 处理财务管理中别人无法代理的重大问题。4、 定期检查目标完成情况及财务管理办法执行情况,切实贯彻执行奖惩制度。㈣分管领导在财务管理方面的权责1、 宣传、贯彻、执行国家的各项财税法规和制度。2、 审核企业重要的财务项目,保证合法经营,遵纪守法。3、 设立独立的会计机构,安排会计人员,建议会计负责人人选,组织会计核算,实行会计监督。4、 设计企业会计核算制度和内部控制制度,保证核算质量,防止贪污舞弊,对财务会计报告的及时性、真实性、合法性负责。5、 根据企业经营1=1标,组织制定原料、材料、成品、在产品储备定额;各部门成本、费用及利润目标,编制年度财务预算方案,并分解落实到执行部门。6、 协调、监督生产经营活动中各职能部门与财会部门的关系,促使采购、储备、生产、流通各环节资金的合理使用,确保财务目标和预算的完成。7、 定期召开经济活动分析会议,总结经验,找出问题,分析原因,提出改进措施,表扬、奖励先进,帮助薄弱部门赶上先进,失职、渎职按厂规办理。㈤财务会计部门是企业财务活动的日常管理部门,具有的权责1、 综合平衡各部门交来的财务预算计划,编制财务预算方案,提供分管领导审查。2、 按照财务预算方案,按季、月下达经济指标和考核要求,并进行日常管理,做好经济活动分析的资料准备工作。3、 参与制定企业内部财务管理办法。4、 根据会计制度,成本核算制度进行会计核算和成本核算,设置内部稽核岗,进行会计监督,保证数据准确,内容真实。5、 组织、指导企业各部门的经济核算,使之按期报送,符合会计核算、成本核算的各项报表和资料,对会计人员、业务核算人员提供业绩考评资料。6、 合理筹措资金,组织资金供应,降低筹措资金成本,保证生产、经营正常所需资金。7、 严格执行国家规定的各项开支范围和标准,制止违反财务制度和财经纪律的行为,如有发现及时报告领导裁定。8、 依法计算和及时缴纳各种税费。(六)工务部在财务管理方面的权责1、 仓库保管部门具有的权责(1) 根据企业生产计划,与采购部门联系,根据货源情况编制物资收、付、存平衡计划,执行储备资金定额,要求按质、按量、按时到货。(2) 负责物资产成品进仓前的验收工作,必须按存货管理办法执行,不得疏忽。(3) 建立物质产成品存货帐,保证帐物相符,按口编制收,付存日报,与财会部门核对相符。(4) 保管好物资产成品存货。2、 物资采购部门具有的权责(1) 主动与各部门联系,了解原材料物资的消耗及库存情况,按日排出原材料物资采购用款计划及差旅费预算等。(2) 金额大、数量多、分期交货、预付货款等采购业务,必须签定购货合同,必要时需经公证。对新供应客户要进行信用咨询,保证购货业务安全可靠。⑶购入物资,必须进行市场调研,保证物资来源、并且要票证齐全,物优价廉,按期交货。(4)供货客户违约,负责办理违约交涉,退回不合格物资,讨回货款,索赔违约损失。3、动力设备部门具有的权责(1) 设立固定资产品帐,保证帐实相符。(2) 加强设备管理,提高设备完好率及设备利用率。(3) 按时提出设备更新计划及大修理计划。(4) 保证水、气、电供应,准确计算水、气、电成本。(5) 按时提出设备修理费用预算,正确计算修理费用。(6) 按时提出备品配件采购用款计划,保证完成机配件库存储备资金定额。(7) 负责机器设备增加、移动、出售、报废等手续,以有关规定文件交财务部门进行会计处理。4、 技术部门关于财务管理方面的权责(1) 据生产计划按时下达生产技术、经济指标。(2) 按时提出新产品试