文档介绍：:马先生今年40岁,在一家公司担任高级管理人员,每月税后收入10,000元。其妻刘女士为某高校知名教授,每月税后收入8000元。马先生夫妇孩子今年12岁,正在读小学六年级。马先生一家目前居住在其2003年贷款购置的第二套房中,市值90万元,目前贷款余额尚余15万元,计划两年还清。他们原来居住的房屋现值110万元,目前租给了一对外籍白领夫妇,每月可获租金收入6,000元(税后)。现在他们除了两处房产外,他们还有30万元的国债,每年可获利息10,000元。此外,他们还购买了20万元的信托产品,每年的收益也为10,000元。另有银行活期存款约40万元(活期,不考虑利息收入)。:每月按揭还款额为6,000元,全家每个月的日常支出约为5,000元左右,每月保留的应付各类临时支出的备用现金大约为3,000元。此外,马先生夫妇有每年举家外出旅行的习惯,一家每年还要发生10,000元左右的旅游支出。为了小孩的前途,夫妇俩决定在未来6年孩子高中毕业后(2014年)送其出国念书,共6年(本科加硕士),综合考虑各种因素后预计每年约需要10万元左右各种费用支出。为接送孩子读书与自己出行方便,夫妇俩打算明年孩子上初中后购买一台约20万元的汽车。由于夫妇俩对保险和股票市场都不了解,所以目前并没有购买任何股票和保险产品,但希望得到专家帮助。,逐步分析并回答以下问题:(一)请您分析该客户的财务状况(15分)。1、请您填写客户资产负债表(3分)2、请您填写客户现金流量表(3分)3、请您进行客户财务状况的比率分析(6分)(1)计算客户财务比率(3分)(2)请您对该客户财务比率进行分析(3分)4、请您对客户财务状况进行总体评价分析?(3分)(二)请你就客户的理财需求作一份综合理财规划方案。(包括消费支出规划、教育规划、风险管理和保险规划、投资规划,共25分) 时间:2007年12月30日资产金额(万元)负债与净资产金额(万元)(住房)(年)年收入金额(万元)年支出金额(万元)(节余/税后收入)30%=54%投资与净资产比率(投资资产/净资产)50%(50+110)/=58%清偿比率(净资产/总资产)50%=95%负债比率(负债/总资产)50%5%即付比率(流动资产/负债)70%=269%负债收入比率(负债/税后收入)40%=23%流动性比率(流动资产/每月支出)3-=:节余比率=年节余/年税后收入,主要反映客户提高净资产水平的能力,客户指标为54%,说明客户具有很大的储蓄和投资潜力,=投资资产/净资产,客户指标为58%,略高于参考值,说明客户投资意识较强,但从客户总体数据看,投资带来的总体效益不够理想,=净资产/总资产,反映客户综合偿债能力的高低,客户指标为95%,大大超过参考值,一方面说明客户的资产负债情况非常安全,另一方面也说明客户还可以更好的利用财务杠杆效应以提高资产的整体收益率。=负债总额/总资产,也是反映客户综合偿债能力的指标,客户该比率过低,=流动资产/负债总额,反映客户可随时变现资产偿还债务能力,客户指标远高于参考值,客户随时变现资产偿还债务的能力很强,但过高的数值显示该客户过于注重流动资产,=负债/税后收入,反映客户支出能力强弱,客户指标略高于参考值,说明客户偿债能力可基本得到保证,=流动性资产/每月支出,反映客户支出能力强弱,,说明客户支出能力相当强,,我们认为客户财务状况总体上非常安全,偿债能力强,但是结构还不够合理,财务效益不高,过于注重流动性而没有充分考虑资产的增值要求,特别是投资结构有待进一步完善,,客户必须充分利用财务杠杆效应提高资产的整体收益,