文档介绍：.
政事业单位内控风险评估报告风险评估报告
单位领导 :
根据财政部《行政事业单位内部控制规范 ( 试行 ) 》和单位《内部
控制实施办法》有关规定 , 我们组织开展了对单位各部门的风险评
估活动 , 现将结果报告如下 :
一、风险评估活动组织情况
( 一) 工作机制
本次风险评估活动 , 是在单位内部控制工作领导小组的领导下 ,
由财务科具体组织实施的。为完成工作 , 经单位领导同意 , 财务科从
办公室抽调相关工作人员组成行政事业单位内控风险评估报告内
部控制风险评估小组, 专门从事此次风险评估活动。
( 二) 风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为 : 单位层面风险和业务
活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面 : 组织架构风险 : 单位内
部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等
情况导致的风险 ; 经济决策风险 : 单位经济活动决策机制不科学 , 决策
程序不合理或未执行导致的风险 ; 人力资源风险 : 单位岗位职责不明
确、关键岗位胜任能力不足等行政事业单位内控风险评估报告导致的
风险。
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②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括
预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、
合同管理风险以及其他风险。
、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门 : 内部控制工作领导小组。
配合部门 : 财务科、办公室等相关部门。
( 三) 风险评估的程序和方法
、风险评估程序
本次风险评估活动 , 风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划 , 明确风险评估的目标和任务 ; 其次组织召开了由财务部门负责人参加的动员会 , 对风险评估活动做出了动员和安排 , 要求财务部门先进行自查 , 查找风险点 , 研究整改措施 , 向风险评估小组汇报自查情况 ; 再次 , 风险评估领导小组根据财务部门的自查情况 , 选择关键科室和自查风险点少的项目进行重点检查 ; 最后 , 根据财务部门自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料 , 进行风险分析 , 组织编写风险评估报告。
、风险评估方法
本次风险评估活动 , 采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险 ; 采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
( 四) 收集的资料和证据等情况
支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿 , 相关文件、
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会计凭证 ,