文档介绍：第七章 国际贸易结算融资
学习目标：
、提货担保、信托收据等进口贸易融资方式和出口押汇、福费廷、保理等出口贸易融资方式的具体适用情况以及申请手续；
。
关键概念：
开证额度、提货担保、信托收据、进口押汇、
出口押汇、打包贷款、出口商业发票贴现、
保理、福费廷、出口信用保险
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第一节 进口贸易融资
(一)开证额度(LIMITS FOR ISSUING LETTER OF CREDIT)
定义：为方便业务，开证银行对一些资信较好、有一定清偿能力、业务往来频繁的进口人，根据其资信状况和提供担保品的数量与质量情况，核定一个相应的开证额度，供客户使用，客户在额度内申请开立信用证时，可免收或少收保证金。
开证额度有两类：
1、普通信用额度(GENERAL L/C LIMITS)
2、一次性开证额度(ONE TIME L/C LIMITS)
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(二)提货担保 (SHIPPING GUARANTEE，S/G)
1. 提货担保的概念
通常情况下，收货人应凭正本提单向船公司办理提货。由于近海航行航程过短，货物常常先于单据到达。如果收货人急于提货，可采用提货担保方式，请开证行出具书面担保，请船公司先行放货，保证日后及时补交正本提单，并负责交付船公司的各项费用及赔付由此可能遭受的损失。
货物到港后，收货人凭提货担保及时提货，而不必要等运输单据到达后提货，节省了收货人因等货运单据没有及时提货而可能产生的滞港费用和额外费用，避免了可能产生的损失。
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2. 办理提货担保的业务流程
(1) 在货物先于提单到达港口的情况下，开证申请人向开证行提出办理提货担保的申请。
(2) 开证行根据实际情况，有条件地办理提货担保书。
(3) 开证申请人收到运输单据后立即向船公司换回提货担保。
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(三)信托收据(TRUST RECEIPT，T/R)
信托收据是指进口商以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。银行是信托人，代表委托人掌握物权；进口商是被信托人或受托人，代表信托人处理单据。进口商以银行受托人的身份代办提货、报关、存仓、保险等手续，物权仍归银行所有。如果货物出售，则货款存入银行。进口商在汇票到期后向银行偿付票款，收回汇票，赎回信托收据。
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(四)进口押汇
1. 进口押汇的概念及作用
进口押汇(INWARD BILL)是指信用证开证行在收到出口商或银行寄来的相符单据后先行垫付货款，待进口商得到单据，凭单提货后再收回该货款的融资活动，它是开证行对申请人(进口商)的一种短期资金融通。其发生的主要原因是申请人因资金周转问题，无法在开证行付款前赎单。
2. 进口押汇利息的计算
进口押汇的融资比例为发票/汇票金额的100%。采用“后收利息法”，在押汇到期后，银行从企业账户扣收押汇本金及利息。
押汇利息=本金×融资年利率×押汇天数/360
进口押汇的天数一般以30天、60天计算，但最长不超过90天。
进口押汇与普通商业贷款相比，具有手续简便、融资速度快捷的特点。
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3. 进口押汇的步骤
(1) 单据到达开证行后，申请人向开证行提出进口押汇申请并签订有关协议。开证行审查进口押汇申请书内容。
(2) 开证行办理进口押汇并对外付款。
(3) 开证行凭信托收据向进口商交付单据，申请人将自己货物所有权转让给银行。
(4) 进口商凭单据提货及销售货物。
(5) 进口商归还押汇款本息，换回信托收据。
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4. 办理进口押汇应注意的问题
(1) 申请人应注意的事项
① 进口押汇款项专款专用，不能结成人民币使用，只能用于履行信用证项下的对外付款。
② 进口押汇是短期融资，期限一般不超过90天。
③ 进口押汇需要逐笔申请，逐笔使用，一般不设额度。
④ 押汇比例及期限等根据实际情况与开证行协商解决。
(2) 开证行应注意的事项
① 了解开证申请人的资信情况和经营能力。
② 了解进口货物的市场行情。若货物畅销、变现能力强，可适当放宽押汇条件。否则，应从严控制。
③ 适当考虑增加其他安全措施，因为进口押汇还款来源单一，风险较大。在需要时，可以要求申请人增加第三方担保、房产抵押、有价证券抵押等，以增加申请人的谨慎程度，并使银行的损失降到最低。
④ 注意押汇后的管理，必要时监控申请人的进口货物资金回笼情况，并采取适当措施，减少损失。
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(五)进口代收押汇
进口代收押汇是代收行凭包括物权单据在内的进口代收单据为抵押向进口人提供的一种融资性垫款，由于风险较大，一般仅适用于D/P。押汇比例、期限、收取利