文档介绍：内控合规管理
A大家上午好！
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第一部分
内部控制与合规管理
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2021/3/29
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本次培训的相关依据文件
银监会《商业银行内部控制评价试行办法》，《商业银行内部控制指引》，《商业银行合规风险管理指引》，《商业银行操作风险管理指引》；
巴塞尔委员会《银行合规和合规部门》，《增强银行的公司治理》，《操作风险管理和监管的稳健做法》；
财政部：《企业内部控制基本规范》
国资委：《中央企业全面风险管理指引》
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合规的定义
合规是银行的经营与法律、法规和规则相一致。－－银监会《商业银行合规风险管理指引》
合规是使一家公司的活动与法律、法规（外规）和内部规则（内规）相一致。－－瑞士银行家协会2002年《内部审计指导》
核心词：活动/流程、外规、内规、一致
流程/过程：一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用的活动。
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内部控制的定义
内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。－－摘自《商业银行内部控制指引》第二条
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。－－摘自财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》第三条
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商业银行内部控制体系
商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对（市场、信用、操作以及合规等各类）风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。－－摘自《商业银行内部控制评价试行办法》第三条
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巴塞尔协议“ 三大风险”
信用风险：合同的一方不履行义务的可能性，包括贷款、掉期、期权及在结算过程中的交易对手违约带来损失的风险。
市场风险：因市场波动而使得投资者不能获得预期收益的风险，包括价格或利率、汇率因经济原因而产生的不利波动。
操作风险: 由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
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合规风险的定义
合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
－－摘自《商业银行合规风险管理指引》第三条
1：合规风险是产生银行其他风险的一个重要诱因，特别是导致银行操作风险产生的主要和直接的诱因之一。
2：银行的合规风险是没有经济资本补偿机制的。
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合规风险与三大风险的区别
信用、市场、操作风险可以用资本去覆盖，而合规风险无法用资本覆盖。
信用、市场、操作风险可以设定各自的容忍度，而合规风险的容忍度是零。
合规风险强调银行自身行为的主导原因；而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而造成的风险或损失，在很大程度上受制于外部环境因素的偶然性和异动特征。
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合规与内控
合规是内部控制和风险管理的基础；
合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。－－摘自《商业银行合规风险管理指引》第四条
合规是“活动/流程”与“规”一致
内部控制是通过控制以实现目标
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