文档介绍：某酒店日审工作流程
日审进一步审核夜审所做的收入报告， 修改入帐， 制作正式收入报告， 负责
与应收帐核对帐目， 保证每日收入核数的真实性， 准确性。 夜审在审核收银员及
有关部门交来的帐单、 报表的同时自己也做了一部分帐单、 报表， 这些帐单报表
也需要有人审核以免出错。 有些营业部门的报表要到第二天早晨才能交上来 （如
四楼会员房登记表）夜审审核不到，需要日审来审核，酒店的帐单、报表繁多，
出现差错的机会比较多， 为确保入到会计帐册的数据正确， 也需要由日审再重新
检查一次，待确保无误后，再记入到各有关会计帐户里去，同时，日审也是对夜
审工作质量的检查和控制。
1 、审核夜间完成的各项报表、发现问题立即改正。
1 ）审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中的各项收入，检查夜审的食品，酒水
等金额各项划分是否正确，核对酒店各项经营汇总表、检查是否存在没
有入帐或错收、漏收的收入。
2）审核报表现金收入是否与实交现金相等。
3）审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合规定。
4 ）检查夜审所做的报表（包括收入报表、就餐人数、夜审报表等） 。
5）检查夜审所做的房费收入、出租率、平均房价是否正确。
2、与出纳一起点收收银员上缴的现金收入，并核对与收入报表是否相等。做出
长、短款报表。
3、与出纳一起不定期检查各部门备用金。
4、不定期检查客房迷你吧酒水数量。
5、每天巡查各收银点，检查帐单与发票的使用情况。
、对客房收入的日间审核
1 、审核房租
前厅接待处的房间状况报表、 房务中心的房间状态报告、 夜审的房租过帐报
表三个报表必须一致。
1 ）由夜审的房租过帐表与前台接待房间营业统计表进行核对。
2）由夜审的房租过帐表与服务中心房间状况报表核对。
2、审核夜审汇总表
审核汇总表是夜审一夜工作的结果。 日审在汇总编制正式收益报表并将全部
收益按项目记入各会计帐之前，还必须核对这些数据，以确保入帐数据的正
确性。
1 ）复核前厅收银员的帐单、报表。审核押金等单据内容是否符合规定，合计是
否正确。
2）审核现金帐单是否正确，现金支出单据是否符合规定。
3）复核日用房租收入是否正确。
4）复核“冲减、折扣”单据是否按规定程序办理。
5）复核信用卡、挂帐、支票结算帐单是否符合规定。
3、复合其他营业点交来帐单、报表
1 ）复核餐厅住客帐帐单、洗衣部、迷你吧、商场、服务中心、各娱乐点交来的
营业报表及所附单据。
2）复核杂项收益表及所附单据。
3）将复核正确的数字逐项与汇总表上的项目核对，全部项目核对后，再核对借
方项目的合计数与所属借方单据的合计数，贷方项目合计数与所属贷方单据
的合计数。
4 ）核对汇总表余额（今日余额 = 今日借方发生数 -今日贷方发生数 + 昨日余额）
二、餐饮、康乐收入的日间审核
餐饮收入的日间审核主要负责三个方面的工作。一是检查餐饮收入夜间审核
的工作； 二是汇总编制酒店营业收入报表； 三是控制现金、 银行存款的收进。
审核餐饮收入日报表的各项数字须与餐单相符。
1 ）住客餐厅消费单据应与日报表上住客帐栏结算金额相等，还要与收银数据一
致，即与客房收入夜审编制的汇总表中的有关餐厅数一致，餐厅挂帐单据
数额与日报表上挂帐栏的