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***** 有限公司
资金开支管理办法
1、内容及适用范围
本办法规定了公司资金开支的计划、审核、审批程序，适用于公司生产 性、非生产性开支，在建工程项目资金开支，对上、对外缴付各种税、费款， 还贷以及其他付款等各种资金开支的管理。
2、资金开支计划
各单位凡对外支付 1000 元以上的资金项目，不论其资金开支性质，用 款单位必须于上月 28 日前向财务部门报送下月的“用款计划” 。
营销公司应根据订货及市场预测情况于上月 28 日前向财务部报送下月 “回款计划”。
财务部应本着“量入为出，保证重点，统筹安排 ”的原则 ,依据上述计划 并结合下月银行贷款、还款情况，合理安排各单位用款，编制“资金收支计 划”进行综合平衡后列入公司综合计划下达执行。
紧急情况追加用款计划，必须通过公司主管领导同意后，由财务部安排 资金。
3、资金开支审核 凡属资金开支，无论其金额多少，必须坚持先审核、后付款的程序。个 人借支备用金需填写“借款单” ，付单位货款需填写“付款单” 。
根据公司实际情况，按照资金用途采取归口审核办法，具体规定如下：
，由经办人附上有关付款单据，交财务部材料会计审
，由经办人附上有关单据，交财务部固定资产会 计审核。
凡清退产品货款余款， 由经办人说明情况并会同财务部销售会计按账面 余额审核。
凡办公费、招待费报销，由总经办负责审核。
、工装夹具、设备配件等，统一由动力设备科负责审核。
内部承包结算，统一由总经办、财务部、审计室负责审核。
，由各单位负责人审核。
4、资金开支审批
用款单位经办人凭审核后单据进行审批后方能办理用款。
，全部用款均实行审批联签制。根据款项用途，规定 联签人员如下：
发放工资、职工福利等联签人员为：总经理、主管劳资领导、主管财 务领导、人力资源部长、财务部长。
采购用款联签人员为：总经理、主管采购领导、主管财务领导、财务 部长、采购部长。
外协加工费、修理费等用款联签人员为：总经理、主管生产领导、主 管财务领导、财务部长、制造部长。
购置设备用款联签人员为：总经理、主管生产领导、主管财务领导、 财务部长、动力设备科长。
基建工程用款联签人员为：总经理、主管生产领导、主管财务领导、 财务部长。
： 总经理、主管财务领导、 财务部长
交纳法定税、费及集团内部母子公司间的缴拨及往来款项，其联签人 员为：总经理、主管财务领导、财务部长。
交纳养老保险金等规费联签人员为：总经理、主管劳资领导、主管财 务领导、财务部长、人力资源部长。
：总经理、主管财务领导、财务部长。
交纳工会经费联签人员为：总经理、工会主席、主管财务领导、财务 部长。
、养路费联签人员为：