文档介绍：证券投资基金管理公司相关法规及规范性文件
目录
证券投资基金管理公司管理办法(2004-9-16)............................14
关于实施《证券投资基金管理公司管理办法》若干问题的通知及附件.......26
中国证监会关于基金管理公司重大变更事项有关问题的通知(2002).........40
商业银行设立基金管理公司试点管理办法（2005-2-20）..................46
关于发布《证券投资基金管理公司治理准则（试行）》的通知（2006-6-15）.50
《证券投资基金管理公司治理准则（试行）》............................50
关于发布《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》的通知
证监基金字[2002]93号
各基金管理公司：
为了指导基金管理公司（以下简称公司）加强内部控制工作，促进公司诚信、
合法、有效经营，保障基金持有人利益，我会制定了《证券投资基金管理公司内
部控制指导意见》（以下简称《指导意见》），现予发布，请遵照执行。
各公司应当根据《指导意见》的要求清理、修改、完善公司的内控制度，建
立适合自己情况的内部控制体系并保证有效执行。我会根据指导意见对公司内部
控制情况进行监督检查，在监督检查时，将充分考虑各公司内外环境的因素和公
司的自身特点，对公司内部控制作出实事求是的评价。
二○○二年十二月三日
证券投资基金管理公司内部控制指导意见
目录
第一章 总 则.....................................................................................................4
第二章 内部控制的目标和原则.........................................................................4
第三章 内部控制的基本要素.............................................................................6
第四章 内部控制的主要内容...............................................................................8
第一节 投资管理业务控制.................................................................................8
第二节 信息披露控制.......................................................................................10
第三节 信息技术系统控制...............................................................................10
第四节 会计系统控制.......................................................................................11
第五节 监察稽核控制.......................................................................................12
第五章 附 则...............................................................................................13
第一章 总 则
第一条 为了指导证券投资基金管理公司（以下简称“公司”）加强内部控
制，促进公司诚信制定本指导意见。
第二条 公司内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司
的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方
法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
公司应当按照本指导意见的要求，结合自身的具体情况，建立科学合理、控
制严密、运行高效的内部控制体系，并制定科学完善的内部控制制度。
第三条 公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业