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财务管理制度
一、公务卡制度的主要内容和操作规定公务卡制度按照“银行授信 额度，个人刷卡消费，单位报销还款，财政实时监控”的管理机制进行 操作。
（一）公务卡日常管理。
1 •公务卡办理。
公务卡办理由财务室统一组织本单位在职在编工作 人员向发 卡行申办。公务卡申办成功，经确认核实后，将持 卡人姓名和卡号等信 息统一录入公务卡管理系统。
2•基础信息维护。
*杯*因工作人员新增或调动、离职、退休时，财务室应及时向发卡 行办理公务卡的申领或停止使用等手续，并维护公务卡管理系统。持卡 人的私人信息有变动时，应自行通知发卡行更新相尖信息。
3•公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后5由持 卡人及时向大队财务室申请办理报销手续。公务卡也可用于个人 支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费
行为引致的一切责任。
4•公务卡信用额度设定。
公务卡的信用额度'由****根据银行卡管理规定和业务需要，与 发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于 2万元。发卡行可根据持卡人资信情况调整其信用额度，并及时通知持 卡人和持卡人所在单位财务部门。
5•公务卡的密码保管及补办事宜。公务卡的卡片和密码均由个人 负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由持卡人自行向发卡行申 请办理。其中，变更公务卡卡号的，持卡人应及时通知大队财务人员维 护本单位公务卡管理系统。
6•公务卡对账发卡行按月向持卡人提供公务卡对账单5并按照与 持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款 提示等重要信息。持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相尖 规定等提出交易查询。
（二）公务卡支付管理
1 •公务卡使用范围。公务卡使用范围：包括政府收支分类科目中的 办公费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、公 务用车运行维护费等七款商品和服务支出类科目的核算内容。凡纳入公 务卡结算目录，单次消费额度在5万元以下、
500元以上的公务支出事项，必须通过银行转账或公务卡结算，并按有 矢规定完成财务报销手续。
2 •公务卡消费需取得发票及相矢刷卡凭证。对于差旅、会议等公 务支出5使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内5先通过公务卡结 算，并须取得发票等财务报销凭证和有矢银行卡消费凭证。
3 •公务卡信用额度管理。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公 务支付需要时，持卡人可通过大队财务室提前向发卡行申请临时增加信 用额度，增加的额度数和使用期限等具体事项，按照发卡行有矢规定执 行。
4 •公务卡提现。
持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊 需要，应当事前经过大队分管财务负责人批准，报销时需附经办人情况 说明，并接受财务部门监督。未经批准的提现业务，提现手续费等费用 由持卡人承担。
5 •公务卡用卡安全在申请到公务卡后，立即在卡背面的签名条上 签名；刷卡时不要让公务卡离开视线范围，留意收银员的刷卡次数；输 入密码时尽可能遮挡操作手势；收银员交回公务卡及POS小票后，应 认真核对卡片及信息。
3. 公务卡财务报销管理。
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