文档介绍：公司财务流程大纲制度
公司财务流程大纲制度
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公司财务流程大纲制度
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一套近乎完满的公司财务流程制度
一、出 工作流
程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3 -5 二、 售 用 工作流
程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5 -8
三、管理 用 工作流
程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ .9 -12
四、固定 工作流
程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ .12 -15
五、资料 核 工作流
程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ .16 -20
六、成本核算 工作流
程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ .20 -24
七、 售核算 工作流
程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 24 -26
八、工 福利 工作流
程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 26 -31
九、税 工作流
程. ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 31 -33
十、内部 工作流
程. ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 34 -38
十一、主管 工作流
程. ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 39 -41
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一、出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现
依据会计岗开具的收条 （销售会计开具的发票） 收款——→检查收条开
具的金额正确、大小写一致、有经手人署名——→在收条（发票）上签
字并加盖财务结算章——→将收条第②联 （或发票联） 给交款人——→
凭记账联登记现金流水账——→登记单据传达登记本——→将记账联
连同单据登记本传相应岗位签收制证
薪资及固定财富岗（水电费、代收款项）
管理花费岗（其余应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、资料款）
注：（ 1）原则上只有收到现金才能开具收条，在收到银行存款或下账时需开具收条的，核
实收条上已写有“转账”字样， 后加盖“转账”图章和财务结算章， 并登记单据传达登记本后传给相应会计岗位。
2）随薪资发放时代收代扣的款项，由薪资及固定财富岗开具收条，能够没有交款
人署名。
2、付现
1）花费报销
审察各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并敦促领款人署名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证实时传主管岗复核
2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款 （包含车间薪资差额、 需以现金形式发放的兑现、 奖金
等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票
据传达登记本——→将支出证明单连同单据传达登记本传薪资福利岗签收制证
3、现金存取及保存
每日上午按用款计划开具现金支票 （或凭建行存折） 提取现金——→安全妥当保存现金、 准
确支付现金——→实时清点现金——→下午 3： 30 视库存现金余额送存银行
注：（ 1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员跟从， 注意保
密，保证资本安全。
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4、管理现金日志账，做到日清月结，并实时与微机账查对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
2）其余项目收款
收到除货款之外项目的支票、 汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记单据传达登记本——→有关岗位
3）贷款
收到银