文档介绍：公司财务管理制度及方法
公司财务管理制度及方法
1 / 19
公司财务管理制度及方法
公司财务管理制度及方法
公司财务管理制度及方法
第一章 总则
为了保护公司、股东和债权人的合法权益，增强财务管理和经济核算，依据《公司法》和《公司会计制度》等有关法例，联合公司实质状况，拟订本规定。
公司财务管理的基本任务是 : 做好财务估算、控制、核算、剖析和查核工作 ; 规范公司的财务行为，正确计量公司的财务状况和经营成就 ; 依法合理筹集资本，有效控制和合理配置公司的财务资源 ; 实现公司价值的最大化。
本规定在公司内部临时执行，跟着公司业务的正常展开和不停拓展，将进行改正、增补和完美。
第二章 财务管理组织机构
公司推行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体
制，公司是独立的公司法人，自主经营、自我发展、自负盈
亏、自我拘束，依法享有法人财富权和民事权利，肩负民事
责任公司财务管理制度及方法。 公司设置独立的财务机构即
财务部。
公司依照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定 , 联合公司的核算体系和财务管理的实质需要，装备财会人员，增强对财会人员的管理。
财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职
责为：
(1) 负责公司财务管理制度和各项会计制度制定 ;
(2) 参加公司筹资方案的制定和实行 ;
参加公司发展新项目、重要投资、重要经济合同的可行性研究，供给财务建议 ;
参加公司经营决议，一致调动资本;
负责公司财务估算管理、会计核算;
负责编制归并报表，供给财务数据，如实反应公司
的财务状况和经营成就，并作好项目和财务剖析工作;
监察财务进出，依法计缴税收 ;
负责公司财务会计档案的保存，单据申购、使用、核销等管理工作 ;
监察、检查资本使用、花费开销及财富管理，严格
审查原始凭据及账表、 单证，根绝贪污、 浪费及不合理开销 ;
参加对子公司的财务管理公司财务管理制度及办
法。
协调办理与各单位的关系
财务部成立稽察制度，出纳员不得兼管稽核、会计档
案保存和收入、花费、债权债务账目的登记工作。
公司董事会按有关程序聘用公司财务负责人公司财务
管理制度及方法。
第三章 会计核算
公司财务管理制度及方法
公司财务管理制度及方法
2 / 19
公司财务管理制度及方法
公司依照《公司会计制度》规定，联合经营项目实质状况，制定并实行有关会计核算暂行方法，实时、正确反应经营业绩和表露经营风险。
公司采纳借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，依照《公司会计制度》的规定并联合公司的实质状况，设置总分类和明细账科目。
公司依照《公司会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务办理，并推行会计电算化。
公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反应公司的经营成就。
公司严格划分本期花费支出与时期花费支出。
公司各项财富在获得时依如实质成本计量，后来，假如财富发生减值，依照《公司会计制度》的规定计提相应的减值准备。
公司在进行会计核算时， 应该依照慎重性原则的要求，不得多计财富和利润、少计欠债和花费。
第四章 财务估算管理
公司拟订财务估算管理暂行规定， 对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等推行全面财务估算，并依照其实行管
理。
公司在年度开始前组织编制达成今年度的各项财务预
算，财务估算主要包含以下内容：
公司财务管理制度及方法
公司财务管理制度及方法
3 / 19
公司财务管理制度及方法
经营估算 ;
盈余估算 ;
资本估算。
公司在估算年度开始后，对财务估算执行状况进行分
阶段的控制和监察， 实时进行差别剖析， 并查实差别的原由，向总经理报告。
第五章 收入、成本花费管理
公司成立并完美营业收入的管理规定，保证收入循环中的报价、签署合同、实质收款和开具发票等各环节的内部控制，以增强对业务活动的财务监察。
营业收入是指公司在营业时期收取的各样经营项目的主营收入和其余业务收入。 公司在收讫价款或获得价款的凭据时，确认营业收入的实现公司财务管理制度及方法。
公司对外投资性的利润包含短期投资收入和长久投资利润。短期投