文档介绍：费用报销管理制度
一、目的
为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度
二、适用范围
公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。
三、借款
（一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。
（二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。
（三）经办人写完借款单后，先由该部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交公司负责人审核，公司负责人审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。
（四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。
（五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。
（六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。
（七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。
（八）申请借款的员工，本着“***公用”的原则，不准私借他人，***私用。
四、报销
（一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证；
 
（二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给部门主管审核，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给公司负责人审核，公司负责人审核完毕后，出纳核对付款。
（三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；
 
（四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。
 
五、报销票据注意事项
 
（一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改；
 
（二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改；
 
（三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销；
 
（四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；
 
（五）报销凭据以正规发票为先；报销时，当事人应按费用报销单上的明细内容，将对应的费用单据加以整理归类，并规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。
 
（六）报销票据时应在费用申请单的备注中注明相关信息，具体要求详见“费用项目列支说明”
 
六、报销时间：
 
报销当事人回到公司应及时报销
（二）出纳初审后，交财务经理复核或总经理审批；
 
（三）报销期限：为了及时正确体现每月的成本费用，请及时报销，最晚不超过两周，各店各部门有手机和交通补助的请于每月月初报销，逾期不予报销，后果自负。
 
七、费用项目列支或报销规定
 
（一）小额材料费指临时性的、公司范围内没有库存，不必计入主营业务成本的，价值在二百元以下的材料采购款，以及设施设备配件等零件的费用，报销时需附入库及出库单，在出库单上注明具体使用部门和使用人员。
 
（二）其他外协费在记帐外协厂商之外发生的，并且需要现付的外协业务。
 
（三）社保费1、各项劳动保险费的申报计算由人事行政