文档介绍：: .
{}财务部门财务管理制度
整本（存根联）交财务部核销，如有作废应一式三联连同核销。
第八十一条应收账单流程：
1、缴款单：
①由当天将收款明细输入电脑、汇总，回传给业务组；
②期票、外币等，由各公司销售会计从登记簿与缴款人交接，到期后才开具缴纳单；
③区分为 A、B 公司于当日 4 点交应收账会计；
④送货单及作废单，必须在当日全部交财务部；
⑤所有信件，业务组在当日回复财务部，当月报表当月确认回传财务部存查。
2、缴款单一式四联流程：
应收账会计留存第二联并制证主管会计复核
出纳员签名核实
营业部留存第一联（双方签字）
出纳员凭会计凭证及本单入账，交第三联应收账备查
缴款人留存第四联（司机带回外办处）
3、业务组对账：
月终在 97 数
据库打印对账
、核对送货单
当日交由
应收账会计
营业部打
印送货单
业务经理签名确
认月报表报财务
部否则扣除工资
向业务组发生销售
月报表账龄分析表
以传真形式与业务文员核对当月发生销售
第八十二条费用报销流程：
费用报销凭《支付证明单》及《费用报销单》核报，指无实物形态的。如需办理入库（入仓）
手续的，财务另填写《物料报销单》，其附件有购货发票送货单、请购单或采购计划。自制
原始凭证等。主要流程：
3、报销流程：
财务主管会计复核收集、整理报财务经理审核。（当日完成转出）
财务文秘收齐单据
统一报总经理审批。（次日完成转出）
经办人填写，该部门主管签字，报财务部附单据及发票等。（当日完成转出）总经办文秘收齐单据统一报董事长核批。（次日完成转出）
总经办文秘转财务部各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。（收单即日办理）
各主管会计转出纳复核并付款，（收单即日完成）首尾三天内完成全部流程
4、全公司均采用三级审批制度\权限：
基层部门、报销部门经理或主管初批复核
财务经理、主管会计复核（中级）审批完毕转呈
总经理或董事长（高级）核批签署意见。
中间环节由各自文秘转发财务部与执行
3、费用报销实行限时审批制：为保证审批环节的运作效率，所有的费用报销单据应该对应
于下周的二、五于上述各环节完成相应的审批工作
第八十三条物料报销单流程：
物料报销单，指有实物形态的应办理入库（入仓）手续的物料需填报的单据，其附件有购货
发票、送货单（对账单）、入库（入仓）单、请购单或采购计划审批表等。主要流程：
1、物料报销流程：
经办人签写，该部门主管签字，附购货发票、送货单（对账单）、入库单、请购或采购计划
审批表（特批表）报财务部。（当日完成）
财务主管会计复核、整理报财务经理核批。（次日转出）
财务文秘员收齐单据统一报总经理核批。（次日完成转出）
总经办文秘收齐单据统一报董事长核准。（次日完成转出）
总经办文秘转出财务各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。（即日完成）
各主管会计转出纳员复核并付款入账，当即完成。（首尾三天内完成全部流程）
2、总经理或董事长每月审批采购计划表，核批实际发生业务，财务部财务经理据此监控执
行。
3、无采购计划审批表（非计划），按原请购单审批程序办理，但请购单更改为（特批表）原
则上特批金额不应超过计划的 10%。
4、采购计划审批表，由采购部每月 25 日前报财务部复核 27 日报总经办 29 日前报董事长
30 日前由总经办文秘转发用料部门、物控（仓管）、财务部、采购部等备查执行。
5、采购计划审批程序：
采购部制定详细采购计划表（23 日前完成）
市场价格调查小组，由技术、生产、总办、财务等部门组成，价格确认，按上述程序审批（25
日前完成）
财务部文秘员转财务经理审核批（27 日前完成）
总经办文秘员转发《采购价格确认表》各部门（仓管）执行
总经办文秘员转董事长审批核准（30 日完成并回转）
财务文秘员交总经办审批并修正，（29 日前完成）
6、加强原始凭证票据管理：
原始凭证审核章—经办人、验收人、复核人、审批人签字
原始凭证分割章—注明原始凭证日期、凭证号、主管会计、经办人签字
仓管——入库（进仓）单、出库（领料）单填报，《收发结存月报表》账账、账表、账实三
相符，每季度常规盘点，每半年\年终定期盘点，最高\最低储存量呈报控制等，财务部是整
个票（单）据流程及印章管理的监控部门。
第十三章财务工作交接及其档案管理
第八十四条财务会计的工作交接，直接影响到财务会计的工作的连续性及交接人责任是否明