文档介绍：. .
. v .
第十条会计期间：
本集团公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。
第十一条记账本位币：本集团公司以人民币为记账本位币。
第十二条记账根底和计价原那么：本集团公司以权责发生制为记账根底，经济业务发生时一般采用历史本钱，对于采用重置本钱、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为根底。
第十三条财务管理根底工作
1、外来原始凭证必须具备以下容：凭证名称、填制日、填制单位名称或填制人XX、经办人员的签名或盖章、承受单位的名称、经济业务的容、数量、单价和金额。
2、一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，其中只能以一联作为报销凭证。
3、外来原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖公章的证明，并注明原来凭证的、金额、容等，由经办单位负责人批准后，才能代作原始凭证。属确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，经审批人批准后，代作原始凭证。
4、职工因公借款的借据，必须附在记账凭证上，还款时，应另开收据〔不得退复原借据，借款时不准白条顶库〕。假设从工资中扣款时，可不开收据，但必须写明应发数、所扣还金额、实际发放数等。
5、公司应建立健全原始记录。存货的收发、领退、消耗、转移及各项财产物资的毁损、报废、处置等都应按要求及时做好完整的原始记录，并确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时。
. .
. v .
6、公司应强化全面预算管理。预算应当围绕公司的战略要求和开展规划，根据年度目标任务，以业务预算、资本预算为根底，以经营利润为目标，以现金流为核心进展编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。预算一般按年度编制，资本预算、筹资预算分季度、月份落实，业务预算按月落实。将预算作为制定、落实目标考核的依据。
7、记账凭证的填制：会计人员必须根据审核无误的原始凭证制作记账凭证。
〔1〕填制凭证使用会计科目应按公布的企业会计准那么的规定的“会计科目设置〞进展；
〔2〕摘要栏的容简明扼要，清晰可辨。以下几种经济业务摘要中应着重说明：
A、现金收付业务的收付对象和款项性质；
B、银行结算业务的结算式、票据、结算对象及款项性质；
C、购货业务的供货单位名称及主要品种、价格、数量；
D、预收、预付款项的业务对象及业务容；
E、预提、应摊销业务的提、摊期限及依据；
F、待决、待处理事项的责任单位〔人〕和原因；
G、物资部转移业务的容、对象、原因和发生时间；
H、物资部转移业务的对象、品名和数量。
〔3〕记账凭证必须附有原始凭证。如果一原始凭证涉及几记账凭证，可把原始凭证附在一主要的记账凭证后面，在其他记账凭证摘要注明附有原始凭证的记账凭证的编号。
. .
. v .
〔4〕会计凭证管理，财务部门要将会计凭证、会计账簿、会计报表装订整齐、聚集全面、归档及时、妥善保管。资料的传递、交换应由交换双签字认可。重要资料的移交由财务负责人指定专人监交。会计凭证不得外借，特殊情况借用须经财务负责人批准。
第四章资产营运管理
第一节货币资金管理
第十四条企业的资金通常包括库存现金、银行存款、其他货币资金等。
第十五条原那么上企业可以在以下围使用现金：
〔1〕职工工资、津贴；
〔2〕个人劳务报酬；
〔3〕根据规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
〔4〕各种劳保、福利费用以及规定的对个人的其他支出；
〔5〕向个人收购农副产品和其他物资的价款；
〔6〕出差人员必须随身携带的差旅费；
〔7〕结算起点以下的零星支出；
〔8〕中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第十六条现金的存取与保管
公司原那么上库存现金采用零库存，对于上述现金支付款项原那么采用网银支付，公司支付现金，只能从库存现金限额中或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付。
第十七条现金的日常管理与清查
.