文档介绍:《营销部应收账款管理办法》
《营销部应收账款管理办法》
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《营销部应收账款管理办法》
营销管理部应收账款管理办法
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XXX机械有限公司
营销管理部
2012年7月
理及总经理审定。
第14条 对有以下情况之一者,列入重点催收对象,由财务部派员进一步核查,并提出催收意见书。
1.货款逾期,经多次催收仍不回款的。
2。拖欠、挪用货款的.
、解散迹象,可能形成破产债权的。
4.发现债务人有骗货、逃债迹象,可能形成非常债权的。
应收帐款法律事务管理
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第15条 诉讼准备
1.由XXX公司法律事务部对拖欠货款时间较长的进行审查,初步拟定是否要采取法律手段。
2.收集准备起诉的相关诉讼材料(各种法律证据),包括发货申请单、合同副本、对帐单等.
第16条 诉讼阶段
对逾期应收帐款,确实催收无效,在完成诉讼准备工作的基础上,由XXX公司法律事务部编写诉讼文书,呈报副总经理及总经理审定,提交司法机关,参与诉讼工作.
第17条 其他法律事务
由XXX公司法律事务部负责开展对内对外的起诉应诉等法律事务工作,同时为代理店和经销商提供相关法律协助。
第六章 附则
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应收帐款日常管理制度
为了进一步规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系,对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制,特制定本管理规范.
一、预备事件
建立客户档案,进行有效的信用评估和跟踪记录:
二、事前控制(签约到发货)
从初识客户到维护老客户,业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况,选择信用良好的客户进行交易。
对客户的审查内容(5W):
1、who人员素质,销售业绩,社会关系
2、where地理位置,物流配送情况
3、when从事本行业的时间,何时开始合作,有否合作经历
4、what信用档案,有无不良纪录
5、why关键点,为什么要合作,合作原因,合作动机,合作前景
对客户的评定等级
A类客户,回款1个月内
B类客户,回款2个月内(最好预付一部分货款)
C类客户,回款3个月内(必须预付一部分货款)
D类客户,回款时间相当长,不可靠(必须货款两清)
签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对,合同的每一项内容,都有可能成为日后产生信用问题的凭证。合同是解决应收帐款追收的根本依据。
在销售合同中应明确的主要内容:
1、明确交易条件,如:品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等;
2、明确双方的权利义务和违约责任;
3、确定合同期限;
4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章(避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章);
5、电话订货,最好有传真件作为凭证。
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合同的签订必须经过副总经理审核确认才可以盖章。
三、事中控制:(发货到收款)
1、发货查询,货款跟踪。每次发货前XXX公司客服部必须与销售合同保持核对;XXX公司在销售货物后,就应该启动监控程序,根据不同的信用等级实施不同的收账策略,在货款形成的早期进行适度催收,同时注意维持跟客户良好的合作关系。(由销售人员、代理店和经销商人员与XXX公司客服中心进行全程跟踪)
收帐策略如下:
A类客户,按常规合同
B类客户,最好预付一部分货款
C类客户,必须预付一部分货款
D类客户,必须货款两清
2、回款记录,,每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目,形成定期的对帐制度,不能使管理脱节,以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清;并且详细记录每笔货款的回收情况,经常进行帐龄分析。
有几种情况容易造成单据、金额等方面的误差。
1、产品结构为多品种、多规格;
2、产品的回款期限不同,或同种产品回款期限不同;
3、产品出现平调、退货、换货时;
4、客户不能够按单对单(销售单据或发票)回款;
以上情况会给应收帐款的管理带来困难,定期对帐避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大,而造成呆、死帐现象,同时对帐之后要形成具有法律效应的文书,而不是口头承诺。
四、事后控制:(欠款到追收)
1、欠款到追收。对拖欠帐款的追收,要采用多种方法清讨,