文档介绍：预算绩效管理培训
省财政厅绩效管理处 颜明波
二〇一二年五月
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主要内容
第一部分 预算绩效管理概述
第二部分 预算绩效目标管理
第三部分 绩效跟踪管理
第四部分 绩效评价流程与报告
第五部分 省政府意业
培训成本
项目
做什
么事？
**培
训项目
1000万
培训1万
人次
成功就业
3千人
投入
化多
少钱？
产出
完成
多少
任务？
成果
达到
什么
效果？
效率
投入
产出
比？
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二、预算绩效目标管理
（二）预算绩效目标管理主要流程
预算绩效目标是绩效管理的前提和依据，设立绩效目标是预算绩效管理工作的基础和起点。
1．编制绩效目标。部门在编制下一年度预算时，要根据各级政府和财政部门的具体部署、国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，科学、合理地编制预算绩效目标，并与资金需求测算相结合。
2．审核绩效目标。财政部门要依据财政支出方向和重点、部门职能及事业发展规划等对部门提出的绩效目标进行审核 。
3．批复绩效目标。政府预算经各级人民代表大会审查批准后，财政部门应在部门预算批复中同时批复绩效目标。
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二、预算绩效目标管理
（三）绩效目标编制的主要内容和要求
预算绩效目标主要通过绩效内容、绩效指标和绩效标准来进行描述 。
1．绩效内容。对预算绩效目标的总体描述，主要是部门（项目承担单位）根据其履行职能、发展事业的需要，对所提出的项目完成后将要达到的产出和效果进行总体性描述。
2．绩效指标。对绩效内容的指标化分解，便于事中跟踪和事后评价 。绩效指标应做到与项目绩效目标密切相关（与产出和效果紧密相关），具体细化（尽量采用定量表述并细化），合理可行（事后评价时可操作）。绩效指标分为定量和定性两部分填列。
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二、预算绩效目标管理
3．绩效标准。与绩效指标相对应，明确相应指标所需达到的基本要求。
绩效指标应尽量进行定量表述，定量绩效指标的标准应以具体数值、比例等形式表述。
项目绩效目标难以用定量指标反映或仅用定量指标反映不全的，可用定性指标的形式表述。定性指标的标准应采用评语的形式，描述该指标所需达到的具体程度，并可以在事后评价时判断有无达到该标准。
绩效目标、绩效指标、绩效标准？
绩效指标、绩效评价指标、指标体系？
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二、预算绩效目标管理
（四）绩效目标编审把握要点
绩效目标与部门职能的相关性；
绩效指标和绩效标准设置的科学性、合理性；
实现绩效目标所需资金的合理性等。
按照财政部总体要求：不按规定要求编制绩效目标的，不予进入预算编审流程；预期无绩效或低绩效的项目，不予列入财政预算。
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二、预算绩效目标管理
绩效目
标管理
目标设定
目标批复
绩效内容
绩效指标
绩效标准
目标清晰
目标量化
目标审核
措
施
可
行
性
指
标
设
置
科
学
性
资
金
的
合
理
性
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二、预算绩效目标管理
（五）近年试点情况
2010年，省级选择了2个项目实施预算绩效目标细化论证；3个市本级和16个县（市）实施预算绩效目标试点。
2011年，省级选择了16个项目实施预算绩效目标论证工作，并选择1个项目重点实施；大部分市、县均在实施预算绩效目标试点。
2012年部门预算编制中：
项目申报书；
2012年省级部门预算项目绩效目标参考案例。
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二、预算绩效目标管理
（六）2012年工作重点
1、所有项目：按要求申报绩效目标；
2、专项公用类项目：计划设计完成九类项目绩效目标设置框架，并在2013年项目部门预算申报中应用；
3、2013年新增项目：重点审核预算绩效目标。
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三、绩效跟踪管理
（一）含义：主要指对绩效目标实现情况的监控，及时掌握项目绩效目标的完成情况、项目实施进程和支出执行进度。
当绩效运行与预期绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正，预期无绩效、低绩效的项目要停止执行。
（二）省级试点：今年在省文化厅、省商务厅各选1个项目实施试点。
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四、绩效评价流程与报告
（一）绩效评价基本流程（2009年实施办法）
前期准备阶段
（选择评价项目很重要）
（核心是指标体系）
实施评价阶段
撰写报告阶段
结果应用阶