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第一条  为进一步强化对账管理工作，完善内对账单。 
3、普通户：每月发生5笔以上（剔除结息记录），或每季发生15笔以上（剔除结息记录）的账户存款余额小于500万元（不含500万元）非财政预算单位账户。此类账户按季发送电子对账单。 
4、一般户：平均每月发生5笔以下（剔除结息记录）非财政预算单位账户。此类账户按年发送电子对账单。 
二、金融机构客户之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户。 金融机构客户之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户核对按月发送纸质对账单。 
人民银行电子对账系统的对账由清算中心负责；金融机构之间（含人行）的纸质对账由对账中心负责。 
三、单位定期、通知和保证金等存款账户。 
单位定期、通知和保证金存款账户按季向客户发送电子对账单。 
四、贷款户。 
贷款户的对账以****服务热线对账为主。对公贷款账户，按季向客户发送纸质对账单。 
五、业务部门台账 
对业务部门按规定建立台账 （包括同业拆放、债券投资、固定产、低值易耗品等)的账户，应按季签发纸质对账单，交业务部门及基层网点核对台账。 
 
 
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第五章 外部客户对账流程 
第十一条  对账流程 一、对账单据的准备 
对账员于每月2号前负责电子对账信息的发送、纸质对账单据打印，封装。打印的纸质对账单由对账中心通过邮局发送存款人，并由客户回寄到对账中心。 
二、每月10号后，对账员统计没有收回的对账单，进行催收，确保20前对账单回收完毕。 
三、对于收回的纸质对账单据回执由对账中心通过系统进行集中审核。审核内容包括印鉴、账户余额、防伪措施。系统审核未通过的，由对账人员进行手工处理。回执应于收回后5个工作日内审核完成。 
四、审核完毕后，对账员在该回执上签章妥善保管。存款人确认余额不符的，应通知相关部门组织有关人员查明原因，及时处理，并在对账单据回执上注明核对日期、不符原因及处理结果。 
五、如遇特殊原因导致对账单据无法送到、收回的，对账员应逐一说明原因备案。 
第六章 系统内账户对账流程 
第十二条  系统内往来账户的对账 
一、对账中心收到省清算中心邮寄的“****上存省中心清算资金”、“****上存省联社清算资金辅账户（圈存）”两份往来对账单后，应立即将两份对账单上交对账中心，由对账中心与清算中心一起对“省联社清算资金账户”进行核对，并填写单位账面余额栏，如相符在对账单上签注“核对相符”字样，同时签注核对人姓名、核对日期、加盖对账专用章和省中心预留印鉴，一份寄回省清算中心，一份留档。如经核对不符，清算部门要立即组织人员查明原因及时处理，并在对账单据回执上注明核对人、核对日期、不符原因及处理结果。 
二、每月初对账中心打印各支行往来对账单一式二份，加盖对账专用章发送到各支行，由委派会计在对账单单