文档介绍：公司财务规划
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目录
第一节 集团财务战略 2
一、财务战略目标 2
二、财务战略规划 3
第二节 集团预算规划 3
一、预算 3
二、全面预算 3
三、集团预算管理现状 4
四、集团预统一企业上下认识的有力手段
〔三〕预算是企业对未来行动的规划
〔四〕预算是企业平衡各项资源的有效方法
1、收入与费用平衡；
2、本钱发生与行为责任平衡；
3、奉献业绩与奖励平衡；
4、现金流入与流出平衡；
5、人力、物力、财力平衡；
6、管理手段、经营目标、经济活动、组织措施平衡。
二、全面预算
〔一〕全面预算是关于企业在一定的时期内〔一般为一年或一个既定期间内〕各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。
〔二〕全面预算包括经营预算和财务预算
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1、业务预算是指企业日常发生的各项本活动的预算。它主要包括销售预算、生产预算、直接材料采购预算、直人工预算、制造费用预算、单位生产本钱预算、推销及管理费用预算等。
2、财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。
三、集团预算管理现状
集团目前预算管理仅限于编制预算和控制预算这两个方面，这是远远不够的。今年开始在集团进行全面预算工作，可惜未能很好的把预算数与实际业务发生数做比照分析，从而为业务部门提供指导性参数。预算不仅仅是财务部的事，预算是一项系统工程，它是集团的事，更是每个员工的事，目前公司预算管理存在的问题主要有：
1、强调财务部门的预算管理工作，无视预算管理组织机构的完善。
2、预算精确性不够。
3、重视静态管理，无视动态管理。
4、公司对预算要求与实际运行情况的差异分析形式单一，而且在深度和广度方面均缺乏充分、深入的研究，致使预算分析力度不够。
四、集团预算规划目标
3、长期预算管理目标〔2022-2022年〕
进一步成熟财务预算
进一步完善业务预算
逐步向全面预算迈进
2、中期预算管理目标〔2022-2022年〕
进一步完善财务预算
初步建立业务预算
1、初期预算管理目标〔2022年〕
完善财务预算
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五、集团预算管理规划
〔一〕初期预算管理规划〔2022年〕
1、转变员工观念
在整个预算管理体系中，人是预算的制定者、预算信息的利用者、预算的执行者、预算制度的被考核者，也是预算工作的主体，是预算工作效果好坏的决定性因素。因此，以人为本是预算管理的核心，离开了对人的关注的预算，我司的预算管理便无法有效运行。所以必须做好耐心细致的工作，特别是加强培训和宣传发开工作，使每一个员工都深刻认识全面预算管理的重要性和必要性，培养员工做为企业主人翁的意识，注意发挥员工的主观能动性。
2、严格分解预算指标
实施预算管理必须“横向到边、纵向到底、全员参与〞，全面预算方案应当编制明确，预算方案层层分解。指标必须分解彻底，使最基层的员工都切实感受到全面预算管理的压力。如预算指标必须根据实际要求分解到各区队、班组，要分解到最小限度。
3、改进预算方法，使预算数据贴近现实；
预算方法一般分为静态预算、弹性预算和滚动预算。静态预算是根据未来固定不变的业务，不考虑预算期间生产经营活动可能发生的变动而编制的一种方法。这种方法本钱小，但当企业生产经营活动有重大变化时，与实际常常脱节，所以对于变化因素较多的财务预算不适合。为提高财务预算的准确性，应合理采用弹性预算和滚动预算。弹性预算是考虑业务的变化水平，把产品的本钱分为固定本钱与变动本钱两大局部，这样就可以比较清楚地反映工作成果的好坏。滚动预算的主要特点是连续不断的保持12个月，每过去一个月，就根据新的情况调整和修订后几个月的预算，并在原来的预算期末补充一个月的预算。滚动预算不但可以保持预算的完整性、连续性，而且由于预算的不断调整与修订，使预算与实际情况更加适用，所以滚动预算特别适用于日常的现金预算。
4、健全预算编制组织机构；
预算的编制、审定、监督、协调、控制与信息反响和业绩考核，是一个具有独立性、战略性、权威性的专门管理机构来全面负责的，缺少任何环节，都不能保证预算工作的顺利，高效完成，因此要做好以下工作
为了保障预算管理的有效性，就要加强对公司预算工作的组织领导。首先要建立公司的预算管理组织机构，也就是公司预算管理委员会，它是预算管理的中枢，是公司预算管理的最高管理机构。它的主要职责是制定预算管理的政策、组织相关部门制定公司预算、审查预算草案并