文档介绍：武汉广益工程咨询有限公司财务报销管理办法
为规范公司财务行为,根据国家有关财务及税务制度的要求,针对公司财务报销内容及审核上报程序中存在的问题特制定本办法,本办法适用于公司所有部门。
一、原始凭证(发票、收据等)的要求
1、取得的各种票据必须真实、合法、完整。
2、发票客户名为“武汉广益公司”,住宿费、培训费发票填个人姓名。
3、正规发票应具备以下几项条件:                                 
(1)是税务局监制全国统一印刷的正规发票
(2)有开票时间
(3)有发票专用章或财务专用章
(4)有防伪标志(清晰水印)
(5)第二联有复写纸印记
(6)金额大小写均有,且金额相同
(7)发票上不能任意涂写
(8)一旦出现金额写错,此发票自动作废,如出现项目写错更改,必须加盖开票单位专用章,才可生效。
4、票据遗失不能以各种书面证明、其他票据代替报销。票面内容涂改或无法辨认的,不予报销。
二、整理原始单据、填写报销单
1、经办人将票据按类别分好(如车费、办公用品、劳保用品等类别),然后将同类的票据粘贴在一起,粘贴方法:①若票据与报销单大小类似,每张票据正面朝上,左边和上边对齐,并将左上角用胶水粘贴。②票据形状较小,每张票据正面朝上,左端用胶水粘贴在和报销单一样大小的粘贴纸上,要求按票面发生时间顺序或票据形状大小依次粘贴成阶梯形。
2、根据不同类别的原始单据,分别用钢笔或签字笔填写报销单,如费用报销单、差旅费报销单、市内出差费报销单、伙食费报销单、借款单、工资发放单等,如一张填写不下,可填写多张,同时,报销单与原始票据粘贴在一起。粘贴方法:原始票据与报销单都正面朝上,左上角用胶水粘贴。报销单上各项内容应填写完整,包括日期、内容、金额大小写、单据张数等。
3、购买实物(如固定资产、办公耗材、工具书籍)的报销单应有验收人或保管人签字,按相关规定附申购审批单。
4、报销单应及时填写,一般应在费用发生之日起7日内报销,无故不报者,财务有权不予报销。特别费用报销时限另有规定的除外。
5、报销单应填写整齐,不能涂改,整理原始单据、填写报销单不符合规定的,财务有权要求经办人重新整理、填写。
6、财务报销完毕,应在报销单上“财务”栏签字。
三、报销流程
1、公司:
(1)经办人将整理好的票据及报销单交其部门经理审核签字。
(2)交财务部经理审核签字。
(3)交总经理审核签字,如遇总经理出差等原因不在公司时,总经理应事先向财务部提交财务审批授权书,注明受托人、审批期限、审批事项、审批金额限额,由受托人审核签字。
(4)交出纳根据公司财务有关规定核报。
2、项目办:
(1)经办人将整理好的票据,填好报销单。报销单交项目办财务人员审核,财务人员要对原始凭证的真实性、完整性、合法性、节约性、程序性进行认真审核。
(2)单据应有经办人、证明人签字,属固定资产的还应经保管人员造册登记,并在单据上签字。
(3)交项目办高监审核签字。
(4)交财务根据有关财务规定及预算核报。不符合规定的财务有权不报,或请公司领导批示后给予办理。
四、报销分类
1、固定资产:单价在500元以上,使用年限在一年以上的资产为固定资产;单价不足500元,但使用年限在一年以上的资产,如椅子、图书也应列入固定资产管理