文档介绍：
财务内部审计整改报告
1 / 16 文档可自由编辑 集团各部室、各成员企业：
为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给你们，请遵照执行。
杭州、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议； 第三部分、会计报表附注。报告截至 20__4 年 12 月 31 日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分
经济效益情况
一、经济指标完成情况
（一）销售收入指标
截至 20__4 年底，实现销售收入 亿元，比上年增长 94％。
按照销售结构分析^p ，___
按照销售品种分析^p ____
20__4 年度平均毛利率 ％，比上年降低 个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，____
（二）利润指标
20__4 年度____公司报表显示实现利润总额_万元，但存在潜亏因素。
____
综合潜亏因素后，实现利润总额___-8_77＝4___元。
第二部分
审计发现问题及建议
20__3 年度审计后，____公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
4 / 16 文档可自由编辑 一、
（1）
____
___
二、资产管理方面
1
三、内控制度方面
（一）货币资金收支控制
1、。
（二）采购流程控制环节薄弱
。
（三）销售流程控制环节薄弱
（四）固定资产控制环节薄弱
四、财务核算及管理方面
（一）__
（二）___
（三）_
五、 审计建议
（一）_
（二）资产管理方面
（2）
_
（三）内部控制方面
1、货币资金的收支
__
（四）财务核算和管理方面
1、。
第三部分
会计报表附注
截至 20__4 年 12 月 31 日，____公司的资产、负债及权益情况如下：
一、资产情况
截至 20__4 年 12 月 31 日，资产合计 元。明细如下
（一）货币资金
1、银行存款
截至 20__4 年 12 月 31 日，银行存款余额_元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：
_
5 / 16 文档可自由编辑 2、现金
截至 20__4 年 12 月 31 日，现金余额_元，经盘点现金，余额正确。
3、应收票据
截至 20__4 年 12 月 31 日，应收票据余额_元_。
4、应收账款
截至 20__4 年 12 月 31 日，应收账款余额 元。__
5、其他应收款
截至 20__4 年 12 月 31 日，其他应收款余额_元，明细如下：
____
以前年度遗留的欠款共计_万元，应加强催收。
6、坏账准备
/___
7、预付帐款
截至 20__4 年 12 月 31 日，预付帐款余额 元，____。
8、存货
截至 20__4 年 12 月 31 日，存货余额 元，
9、待摊费用
截至 20__4 年 12 月 31 日，待摊费用余额 元，明细如下：
10、固定资产
截至 20__4 年 12 月 31 日，固定资产原值_元，累计折旧_元，净值_元。
二、负债部分
至 20__4 年 12 月 31 日，负债合计_元。明细如下：
1、应付账款
截至 20__4 年 12 月 31 日，应付账款余额_元，明细如下：
____
2、其他应付款
截至 20__4 年 12 月 31 日，其他应付款余额_元，明细如下：
____
3、应付工资
截至 20__4 年 12 月 31 日，应付工资余额_元，_。
4、应付福利费
截至 20__4 年 12 月 31 日，应付福利费余额_元，为提取的福利费结余。
6 / 16 文档可自由编辑 5、应交税金
截至 20__4 年 12 月 31 日，应交税金余额_元，明细如下：
_
6、其他应交款
截至 20__4 年 12 月 31 日，其他应交款余额_元，明细如下：
教育费附加
_元； 防洪费