非法吸收公众存款罪法律规定及最新非法吸收公众存款罪司法解释.docx

文档介绍：非法吸收公众存款罪法律规定及最新非 法吸收公众存款罪司法解释
瞰吸收公众存款罪法律规定
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序 的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚 金;数额巨大或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法 追究刑事责任：
（一） 个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非 法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二） 个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收 或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数 额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直 接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其 他严重情节”：
（一） 个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位 非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二） 个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸 收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三） 个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数 额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直 接经济损失数额在250万元以上的；
（四） 造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计 算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及 时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚;情节显著轻微的，不作为犯罪处理。
第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为 的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为 目的”：
（一） 集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明 显不成比例，致使集资款不能返还的；
（二） 肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
（三） 携带集资款逃匿的；
（四） 将集资款用于违法犯罪活动的；
（五） 抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
（六） 隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（七） 拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
（八） 其他可以认定非法占有目的的情形。
集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分 非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资 诈骗罪定罪处罚;非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为 人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以 集资诈骗罪定罪处罚。
第五条 个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较 大”数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”数额在100万元以上的，应 当认定为“数额特别巨大”。
单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”数额在 150