文档介绍：1 资产负债表水平分析
资产负债表水平分析表的编制
根据燕京啤酒2011和2012年的资产负债表,编制燕京啤酒资产负债表水平分析表,如表1-1。
表1-1 燕京啤酒期资产负债表水平分析表单位:万元
资产
2011年
2012年
变动额(万元)
变动%
对总资产的影响
货币资金(万元)
143774
138733
-5041
-%
-%
结算备付金(万元)
拆出资金(万元)
交易性金融资产(万元)
衍生金融资产(万元)
应收票据(万元)
902
380
-522
-%
-%
应收账款(万元)
12198
12212
14
%
%
预付款项(万元)
40921
30506
-10415
-%
-%
应收保费(万元)
应收分保账款(万元)
应收分保合同准备金(万元)
应收利息(万元)
应收股利(万元)
其他应收款(万元)
9014
7750
-1264
-%
-%
应收出口退税(万元)
应收补贴款(万元)
应收保证金(万元)
内部应收款(万元)
买入返售金融资产(万元)
存货(万元)
397200
430067
32867
%
%
待摊费用(万元)
待处理流动资产损益(万元)
一年内到期的非流动资产(万元)
其他流动资产(万元)
374
19339
18965
%
%
流动资产合计(万元)
604383
638986
34603
%
%
发放贷款及垫款(万元)
646137
715072
68935
%
%
可供出售金融资产(万元)
15972
14606
-1366
-%
-%
持有至到期投资(万元)
长期应收款(万元)
长期股权投资(万元)
6654
6654
0
%
%
其他长期投资(万元)
投资性房地产(万元)
固定资产原值(万元)
1511496
1594050
82554
%
%
累计折旧(万元)
646137
715072
68935
%
%
固定资产净值(万元)
865359
878978
13619
%
%
固定资产减值准备(万元)
2347
2347
0
%
%
固定资产(万元)
863011
876630
13619
%
%
在建工程(万元)
79738
176579
96841
%
%
工程物资(万元)
固定资产清理(万元)
生产性生物资产(万元)
公益性生物资产(万元)
油气资产(万元)
无形资产(万元)
68802
73404
4602
%
%
开发支出(万元)
商誉(万元)
27311
27311
0
%
%
长期待摊费用(万元)
股权分置流通权(万元)
递延所得税资产(万元)
2038
337