文档介绍：主讲人:张老师
《出纳实训精讲》
目录
第一讲出纳岗位认知
第三讲出纳账务的登记及现金盘点
第二讲出纳现金及银行结算业务
睡觉睡到自然醒
数钱数到手发软
I Have A Dream That One Day……
But……有着美好理想的我们,当然是选择做:
出纳
第一讲出纳岗位认知
一、什么是出纳?
二、出纳要具备哪些能力?
三、出纳的岗位设置
四、出纳的工作职责
五、出纳的工作内容
六、出纳的工作流程
一、什么是出纳?
【出纳】
办理:现金收付、银行结算及有关账务,
保管:库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。
顾名思义:出即支出,纳即收入。
二、出纳要具备哪些能力?
1、政策水平(即知道相关财务规定)
做好出纳工作的第一件大事:学习、了解、掌握财经法规和制度,提高自己的政策水平。
出纳工作涉及的“规矩”:
《会计法》及各种会计制度,现金管理
制度及银行结算制度。
《会计基础工作规范》及成本管理条例
及费用报销额度,税收管理制度及发票管理办法,
还有本单位自己的财务管理规定等等。
这些法规、制度如果不熟悉、不掌握,是绝对做不好出纳工作的。
不以规矩,
不成方圆。
2、业务技能
要做好出纳工作的第二件大事:不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识,还要具备较高的处理出纳事务的专业知识水平和较强的数字运算能力。
出纳工作需要很强的操作技巧:如打算盘、用电脑、填票据、点钞票等,都需要深厚的基本功。
台上一分钟,
台下十年功。
出纳人员要有很强的数字运算能力:在结算过程中进行,要按计算结果当场开出票据或收付现金,所以必须具备较快的速度和非常高的准确性。
3、工作作风
出纳人员要有严谨细致的工作作风和职业习惯。出纳每天和金钱打交道,稍有不慎就会造成意想不到的损失,出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作。
精力集中,有条不紊,
严谨细致,沉着冷静。
5、道德修养
出纳人员必须具备良好的职业道德:(1)热爱本职工作,敬业、精业;(2)科学理财,充分发挥资金的使用效益;(3)遵纪守法,严格监督,以身作则;(4) 洁身自好,不贪、不占便宜; (5)实事求是,真实客观地反映经济活动的本来面目;(6)保守机密。
4、安全意识
出纳人员既要密切配合保安部门的工作,更要增强自身的保安意识:现金、有价证券、票据、各种印鉴,既要有内部的保管分工,各负其责,并相互牵制;又要有对外的保安措施,从办公用房的建造,门、屉、柜的锁具配置,到保险柜密码的管理,都要符合保安的要求。
三、出纳的岗位设置
小企业:一人一岗,出纳业务量不大,可按设专职出纳员一名。
大中型企业:一岗多人,设多名出纳员。分现金出纳员和银行结算出纳员。
注:出纳人员一般包括会计部门的出纳工作人员,也包括企业各类业务部门的收款员或收银员。中小企业一般指会计部门的出纳人员。
企业设置出纳岗位是为了保证货币资金的合理流动,货币资金安全完整以及货币资金准确核算。
企业为什么要设置出纳岗位??
大型企业在财务处下设出纳科
中小型企业在财务部下设出纳员
企业根据其规模及业
务需要设置出纳机构