文档介绍：应收账款管理
主讲人:郭迪
现状
截止到8月31日,应收账款总额达到697171
欠款单位达到74家
欠款次数最多的一家欠款47笔
欠款金额最多的一家欠款62561元
欠款时间最长的一笔账期长达557天
部分数据
超期欠款
超额欠款
应收账款现状与分析
现状
较大部分的欠款发生在近半年内
超过半年欠款因为种种原因,很难追回
未结款却一直赊欠的情况较多
存在超一年的欠款无人追问
账期
欠款
账期
欠款
账期
欠款
171
4275
118
1215
56
240
169
6710
109
2238
55
5020
164
1140
96
3180
54
1620
162
4160
93
1903
48
400
158
1335
90
130
47
65
154
20
89
1855
45
685
151
1020
86
1500
43
1480
148
2325
81
315
42
1435
140
1145
76
285
41
505
131
150
71
805
33
300
127
1855
63
260
30
430
124
40
62
2280
27
420
122
3987
61
115
26
2868
120
2740
60
110
应收账款现状与分析
现状
公司目前对挂账客户全部签定合同
合同中对应收账款管理有详细说明
实际上几乎未按合同规定执行
格式合同并未考虑到实际结账情况
客户与自身均未对应收账款重视
合同规定结款时限与金额上限
合同规定延期支付违约金
合同规定对账和结账时间节点
应收账款现状与分析
高风险低业绩
要现付或预付
高风险高业绩
资信调查,严密监控
低风险低业绩
基础客户
低风险高业绩
赊销客户
客户信用评价要素
客观因素
1、成立时限2、公司性质3、公司类型4、公司的规模5、公司形象6、所在行业7、所在地域8、人员经验9、人员规模10、负责人年龄11、负责人家庭背景12、注册资本13、年营业额14、股东背景
财务因素
1、资产负债率2、流动比率3、速动比率4、营运资本5、总资产规模6、现金流量充足率7、利息保障倍数8、应收账款周转率9、存货周转率10、平均月交易量11、平均订单次数12、销售毛利率14、合作年限15、合作态度
行业因素
1、行业地位2、市场拓展力度3、企业生命周期:该行业平均企业寿命4、行业发展水平5、行业毛利水平6、行业整体评价行评价
欠款客户资质审核
协议客户维修
签字挂账出门
每日提交挂账报表
每月5日统计挂账情况
交业务员与客户对账
每月10日开票
每月15日回款
业务员处理
协议客户对接
财务监控
异常中止警告
财务登记回款
应收账款管理流程
临时挂账流程
临时挂账由责任人担保
责任人权限额度划定
逐级审批财务把关
临时挂账权限表
项目
服务
经理
配件
经理
站长
总经理
维修
业务
单笔
1000
-
3000
5000
总计
5000
-
15000
20000
配件
业务
单笔
-
1000
3000
5000
总计
-
5000
15000
20000
临时挂账管理方法
显示是否结算状态,并用颜色标注
增加开发票信息,通过开票管理对账过程
新增挂账日期计算,超期挂账报警
根据工单号自动算出欠账日期
应收账款管理工具
应收账款管理工具
通过表格的筛选功能,分析客户的交易状况和结款状况
应收账款管理工具