文档介绍：会计综合实习报告
(注:本报告是由《网中网会计综合实台》自动生成)
1、实习生信息
学号
 
姓名
 
班级
会计1204
实习批次
1204等14位学生
实习结束时间
 
实习企业名称
北京虹宇箱包有限公司
实习企业概况
:::::    业: :0**********.邮编::人民币(元):生产销售PU革,::110108243676953 :24367695-:交通银行北京海淀支行 110017252025425522255(备注:本企业为考试备用账套,只核算常见主要业务。)
2、经济业务
序号
日期
业务摘要
业务内容
1
2011-12-1
提现
2011年12月1日,签发现金支票提取备用金。
2
2011-12-1
采购PU革
2011年12月1日,从北京天才制造有限公司购入PU革已验收入库,款项通过银行支付。
3
2011-12-3
领用材料
2011年12月3日,生产车间领用PU革生产PU革拉杆箱。
4
2011-12-4
预借差旅费
2011年12月4日,销售部员工李立峰预借差旅费,出纳以现金支付。
5
2011-12-5
缴纳增值税
2011年12月5日,缴纳上月未交增值税。
6
2011-12-7
销售PU革拉杆箱
2011年12月7日,销售PU革拉杆箱给利祥织造有限公司,款项通过银行收讫。
7
2011-12-8
报销业务招待费
2011年12月8日,总经理报销招待客户餐费,出纳以现金支付。
8
2011-12-15
缴纳税费
2011年12月15日,缴纳上月各项税费。
9
2011-12-15
缴社保
2011年12月15日,收到银行代扣代缴社会保险费单据。(代员工个人支付部分通过“其他应收款”核算)
10
2011-12-15
支付上个月工资并代扣各项费用
2011年12月15日,支付上月员工工资并代扣保险费及个税。
11
2011-12-15
支付水费
2011年12月15日,支付本月生产用水费。
12
2011-12-15
支付电费
2011年12月15日,支付本月电费。
13
2011-12-15
支付电话费
2011年12月15日,缴交电话费(银行代扣代缴,销售部门专用电话号码:01077880922管理部门专用电话号码:01077880965)。
14
2011-12-15
领用材料
2011年12月15日,生产车间领用人造革用于生产人造革拉杆箱。
15
2011-12-21
支付借款利息
2011年12月21日,支付贷款利息款,%。
16
2011-12-23
报销差旅费
2011年12月23日,销售部人员李立峰出差回来,核销预借差旅费。
17
2011-12-25
销售PU革拉杆箱
2011年12月25日,销售PU革拉杆箱给成峰实业有限公司,货已发出,款未收。
18
2011-12-31
销售人造革拉杆箱
2011年12月31日,销售人造革拉杆箱给东方实业有限公司,收到对方开具的银行承兑汇票。
19
2011-12-31
计提折旧
2011年12月31日,计提本月固定资产折旧。
20
2011-12-31
计提工资
2011年12月31日,计提本月工资。
21
2011-12-31
制造费用分配
2011年12月31日,对本月份发生的制造费用进行分配。
22
2011-12-31
结转完工产品成本
2011年12月31日,本月投产产品全部完工,结转完工产品成本。
23
2011-12-31
结转本期销售成本
2011年12月31日,根据本月出库单,结转本期销售产品成本。(销售单价按保留两位小数计算)
24
2011-12-31
结转本月未交增值税
2011年12月31日,根据本月发生经济业务,结转本月未交增值税。
25
2011-12-31
计提本月税费
2011年12月31日,根据本月发生经济业务,计提本月城建税、教育费附加等。
26
2011-12-31
结转本期收入类科目
2011年12月31日,结转本期收入类科目。
27
2011-12-31
结转本期成本费用类科目
2011年12月31日,