预算编制控制流程 预算执行控制流程.doc

文档介绍：预算编制控制流程+预算执行控制流程
1 预算编制控制流程
预算编制控制流程
业务流程
序号
责任
部门/人
配合/支持
部门
不相容
职责
监督检查
方法
相关
制度


、审核
各部门预算草案

平衡会议,修正预算


1
预算
委员会
财务部
编制
检查预算目标是否符合公司发展战略目标
《预算编制
管理细则》
2
各部门
财务部
审批
公司相关部门编制的预算草案是否符合公司规定的编制条件
《成本费用
核算制度》、
《预算编制
管理细则》
3
财务部
各部门
审批
检查财务部是否按规定进行汇总、审核
《预算编制
管理细则》
4
预算
委员会
财务部、
各部门
编制
审批
检查预算平衡会议是否按规定召开
《预算编制
管理细则》
5
董事会
预算
委员会
编制
检查年度全面预算方案
《预算编制
管理细则》
6
预算
委员会
财务部
编制
审批
检查下达主要财务预算指标的相关文件
《预算编制
管理细则》
2 预算执行控制流程
预算执行控制流程
业务流程
序号
责任
部门/人
配合/支持
部门
不相容
职责
监督检查
方法
相关
制度


进行审核审批


台账和反馈表
、汇总并形成预算执行报告

执行情况检查

资料和数据

1
各部门
财务部
审批
检查资金支出申请是否在预算范围之内
《预算执行责