文档介绍：会计科目收取规范
科目
报表/系统
收取时间
通知书填写规范
DM
每月两档
促销上档
设备器材承租
——
发生时
需附设备协议
缺货赔偿
——
发生时
按合同条款中约定的赔偿比例和违约订货金额,计算赔偿金额,并需注明违约订单号码
货架保留
——
发生时
2. 需注明货号、品名、店数
合作协议(1)
月季年
新店
新厂商
每月
新店开店1个月
发生时
需附商业合作协议
合作协议(2)
月季年(承租转入)
发生时
需附协议
免费商品
月季年
新店
新厂商
新商品
每月
新店开店1个月
发生时
发生时
商品进价
特别折扣
新店
新商品
节庆/季节性
票折补差
新店开店1个月
发生时
输入“特殊折扣折入进价明细”后系统自动执行
合约补差时
需注明细目(首月/节庆/票折率补差)
差价补偿
gain &loss
档期负毛利
新店档前补差
商品降价
促销活动补差
采购期结束
档后
开店日
发生时
档后
需附降价补差的表单号或注明降价的相关资料(货号:价差*数量)
有条件返利(1)
有条件返利(2)
报表(年报)
合同需有对应的条款
需在通知书上注明年份及“10或31”
表单补差种类及定义
补差种类
库存补差
按销补差
定义
永久性降价时,对库存(包括DC库存)进行补差
阶段性降价时,列入追踪作业,到期按销量进行补差
补差时间
即时补差
按采购在表单上注明的日期,追踪补差
补差查核要求
每周由Keyin小组统计汇总
《价格下调不补差统计表》,呈执行长
少收不收核准人
总经理
总经理
促销补差报表种类及定义
报表
名称
新店档前补差
成本>促销买价
价差>0
正常买价>促销买价
价差=0
正常买价=促销买价
价差<0
正常买价<促销买价
负毛利
促销售价<促销买价
报表定义
差价*库存量
价差*合计促销销量大于合计促销进货量的差量
应得的价差*合计促销进货量
价差*合计促销进货量
负毛利额*合计促销销售量
下载时间
新店开业当天
商品采购起迄结束后次日
(DC商品后六,DSP商品后八)
下档后次日
补差查核要求
未按应收金额收取,需注明少收不收的原因
未按应收金额收取,需注明少收不收的原因
根据营运要求出具报表,审核标准由各部门的主管制定。部分可能与负毛利重叠,以负毛利报表为准
部分可能与负毛利报表重叠,以价差报表为准。
与价差=0重叠时,以负毛利报表为准;
与价差<0重叠时,先补足价差<0的部分,补后仍为负毛利的,继续补足负毛利部分。
类型
少补不补原因
检核方法
异常处理
价差>0
前期促销成本
前期低价囤货
消化前期高库存
连档促销
:前期促销进价是否小
于等于本档促销进价
:前期促销进货量是否
大于等于差异量
,不需
补差
:前期促销进价大
于本档促销进价 :前期促销进货量
小于等于差异量
母货号促销不补差原因是子号库存
:子货号进价换算后
(子货号进价*销售单位)是
否小于