文档介绍：巴塞尔协议的比较
巴塞尔协议Ⅰ
1988年巴塞尔协议全称为《统一资本衡量和资本标准的国际协议》,其目的是通过规定银行资本充足率,减少各国规定的资本数量差异,加强对银行资本及风险资产的监管,消除银行间的不公平竞争。
巴塞尔协议Ⅰ
1988年巴塞尔协议基本内容由四方面组成:
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内容
巴塞尔委员会将资本分为两层:一层为“核心资本”包括股本和公开的准备金,这部分至少占全部资本的50%,另一层为“附属资本”,包括未公开的准备金、资产重估准备金普通准备金或呆帐准备金,带有股本性质的债券工具和次级债券工具。
资本比率的标准(即资本充足率=总资本/风险加权资产)巴塞尔协议规定,到92年底,所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到8%,其中核心资本至少为4%。
巴塞尔协议规定,从87年底到92年底为实施过渡期,92年底必须达到8%的资本对风险加权资产的比率目标。
巴塞尔协议Ⅰ特点
1、确立了全球统一的银行风险管理标准;
2、突出强调了资本充足率标准的意义。通过强调资本充足率,促使全球银行经营从注重规模转向资本、资产质量等因素;
3、受70年代发展中国家债务危机的影响,强调国家风险对银行信用风险的重要作用,明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。
巴塞尔协议Ⅰ的不足
只考虑了信用风险,而事实上银行要承担很多非信用风险性质的风险,包括市场风险、操作风险等.
巴塞尔协议Ⅱ
即新巴塞尔协议,是由国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会所促成,内容针对1988年的旧巴塞尔资本协定做了大幅修改,以期标准化国际上的风险控管制度,提升国际金融服务的风险控管能力。
巴塞尔协议Ⅱ
三大支柱:
1、最低资本规定
2、监管当局的监督检查
3、市场纪律
1、最低资本规定
最低资本充足率达到8%而银行的核心资本充足率应为4%。目的是使银行对风险更敏感,使其运作更有效。
其中信用风险资本计提包括:
1、标准法
2、基础内部平等法
3、进阶内部评等法
2、监管当局的监督检查
监管者通过监测决定银行内部能否合理运行并对其提出改进的方案。