文档介绍：人民币银行结算账户管理业务培训
中国银行
12/19/2017
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概述
第一讲人民币银行结算账户管理办法
第二讲人民币银行结算账户管理办法实施细则
第三讲其它补充规定
第四讲相关法律
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第一讲人民币银行结算账户管理办法
第一节总则
第二节银行结算账户开立和使用
第三节银行结算账户的变更与撤销
第四节银行结算账户的管理
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第一节总则
一、人民币银行结算账户的概念
二、人民币银行结算账户分类
三、人民币银行结算账户核准制度
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一、人民币银行结算账户的概念
银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。
银行是指在中国境内经批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行(含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行)、城市信用合作社、农村信用合作社。
存款人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。
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二、银行结算账户分类
银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。(单位存款人只能在银行开立一个基本存款账户)
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
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基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
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三、账户核准制度存款人申请开立基本存款账户、预算单位开立专用存款账户和临时存款账户(注册验资及增资除外)实行核准制度,经中国人民银行核准后,核发“开户许可证”。
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第二节银行结算账户开立和使用
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第二节银行结算账户开立和使用
一、银行结算账户的开立
流程:存款人申请开立银行结算账户时,应填制开户申请书;银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查;将存款人相关信息录入账户管理系统。(核准类账户需人民银行审批) 银行为存款人开立银行结算账户,应与存款人签订银行结算账户管理协议,明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外,应建立存款人预留签章卡片,并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。
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