文档介绍：出纳工作分享
刘三虎
2016-6-5
一、出纳工作概述
二、出纳工作流程
三、出纳工作技能
四、出纳工作的管理职能
目录
2017/12/19
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一、出纳工作概述
(一)什么是出纳
(二)出纳的工作内容
(三)出纳要具备哪些能力?
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(一)什么是出纳?
【出纳】是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
顾名思义:出即支出,纳即收入。
出纳工作
(二)出纳的工作内容
1、办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务
①办理现金收付;②办理银行结算;③登记日记账,保证日清月结。
2、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据
①保管库存现金,保管有价证券;②保管有关印章、支票等重空凭证,登记注销支票。
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(三)出纳要具备哪些能力?
1、政策水平
要做好出纳工作的第一件大事就是学****了解、掌握财经法规和制度,提高自己的政策水平。
出纳工作涉及的“规矩”很多,
如:《企业会计准则》
《会计基础工作规范》
《会计法》
《支付结算办法》
《票据法》
以及公司内部的各项财务管理制度、资金管理制度等。
不以规矩,
不成方圆。
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2、业务技能
要做好出纳工作的第二件大事就是不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识,还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平。
出纳工作需要很强的操作技巧,如:填写各种票据、银行开销户等,都需要有一定基础的基本功。
台上一分钟,
台下十年功。
三、出纳要具备哪些能力?
出纳人员要有很强的数字运算能力,必须具备较快的速度和非常高的准确性。
(实操技巧&对数字的敏感)
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一、出纳工作概述
总结:
出纳做什么:
资金收支,现金、印章、票据保管;
出纳怎么做:
一个熟悉相关法规制度、掌握必备实操技能、对数字极其敏感的好人
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二、出纳工作流程
(一)收款流程
(二)付款流程