文档介绍：管理费用报销办法
公司管理费用报销办法
如:合同或协议、文件、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务部门剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。。
一、各种支付发生后,经办人员必须向收款方索取合法、真实的原始凭证。
报销的凭证
付款单位或客户名称栏中使用全称,即开成:
河南高速公路驻信段改扩建工程有限公司。
1、发票付款单位
如果一次购物太多,不能在原始凭证上一一填列时可另附购物结算清单,但购物结算清单必须将品名、规格、单位、数量、单价、金额大小写、凭证填制日期、开票人一律填写齐全,并加盖原始凭证提供单位发票专用章。所取得的原始凭证不得有任何涂改。
2、原始凭证中的品名规格、单位、数量、单价、金额大小写、凭证填制日期、开票人、收款人必须填写齐全并加盖原始凭证提供单位的发票专用章。
如原始发票太多,可按内容不同分类粘贴,并如实将日期、项目、金额、张数分别填在“年月日”、“项目”、“金额”(小写)、“合计金额”(大小写必须相符)、“单据张数”(大写)栏内,并在“报销经办人”栏签上自己的姓名。
3、将原始凭证及其附件按规定整齐粘贴在《原始凭证粘贴单》上。
报销的凭证
原始凭证粘贴单
粘贴、填写合
法有效的凭证
票据审核
(会计人员)
验收人签字
(主管领导或处室负责人)
分管领导
签字
财务审核(财务处长)
一般报销程序
领导批示
报销
1、办公用品具体包括文案用具、专用表格、录像带、胶卷、电脑刻录盘、复印纸、硒鼓、磁盘等项内容,此类用品应遵从“保证供应、方便工作、节省开支”的原则,各处室每月25号编制下月申购清单,列明办公用品使用计划,综合处汇总、统筹各处室办公用品计划,编制月度“办公用品采购计划”,报主管副总经理审批。
2、经办人员凭审批后“办公用品采购计划”、签呈、文件、办公用品发票、收款收据、验收入库手续等到财务处申请用款和办理结算手续。
3、办公用品购买后综合处指定专人验收,专人保管。各处室按需领用并办理必要的领用手续。综合处应建立有关的台帐,登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行核对与检查。
4、在外出差人员急需购买的办公用品,须报请主管副总经理同意,并应同时通知综合处,出差回来后补办购买、验收、领用手续。
办公用品的报销
办公用品的报销
办公用品的报销
会议费的报销
1、公司有接待任务,由综合处统一安排;各部门有接待任务,须经部门负责人和分管副总经理同意,报请总经理批准,由综合处根据实际情况给予安排;部门需要自行安排的接待,经部门负责人和分管副总经理同意,报请总经理批准后,按报销程序报销。
2、在信阳市内,原则上在公司定点的就餐单位就餐,如需在其他地方就餐,需请示分管副总经理,并经总经理批准;出差在外时如需招待,金额在1000元以上的,需请示董事长批准。
3、需在内部职工食堂招待时,各处室应报综合处同意,由综合处根据客人的具体情况统一安排招待规模及标准。综合处每月凭来客招待通知单、食堂结算收据并按规定程序审批后报销。
4、职员出差、培训、考察期间的就餐费用原则上不予报销,因特殊情况需要发生业务招待费用的,需要部门负责人、分管副总经理同意,经总经理批准后,可在批准的数额内给予报销
5、凡职员未经批准发生的一切费用,由个人全部承担,不予报销。
业务招等费的报销
招待费须经综合处处长验收
分管领导审批
董事长或总经理批准
财务审核后予以报销