文档介绍：高校贷款还款计划模型研究
摘要:为扩大招生规模,集中实施基本建设,不少高校背负着沉重的债务,面ㄠ临着严峻的财政危机和财务风险。在国家财政尚无足够怛的财力支持学校还贷的情况梦下,如何加强贷后管理,化恋解财务风险是教育主管部门噬、高校、银行三方面共同关麋心的课题。本文根据高校特揆点提出了“贷新还旧”的还殿贷模式,建立了还贷计划模锹型,为高校制定还款计划、驭化解财务风险提供了新的思姿路和方法。
关键词:高校锋贷款、财务风险、还款计划
一、问题的提出
为进一步加强高校银行贷款行为的规藜范化管理,控制高校贷款规敦模,防范财务风险,XX年教育部和财政部联合颁发了廨教财〔XX〕18号《关于味进一步完善高等学校经济责谰任制加强银行贷款管理切实防范财务风险的意见》这一枪重要文件。该文件的出台对莠控制高校银行贷款规模防范笸财务风险起到了重要的指导聋作用。但由于种种原因高校贷款规模仍然很大,最近财獒政部已紧急通知各省市教育缀厅上报高校贷款情况,据初揞步估计XX年年末全国公立率高校贷款总额不低于200郜0亿元,不少省份贷款余额置突破100亿元,其中部分高校达10多亿元,风险系数≥1的高校不在少数,在迓全国范围内已有不少高校正面临着严重的财政危机。面㈤对高校潜在的高财务风险,
在财政尚无足够的财力支持陔学校还贷的情况下,研究如傍何加强贷后管理,科学制订缔还贷计划,化解财务风险是教育主管部门、高校、银行回三方面共同关心的课题,对保证高校健康可持续发展和仓社会稳定具有重要的理论价囿值和现实意义。
笔者根据我国高校的特点,提出以维骖持高校正常运行为前提,逐迄年压缩贷款余额为基础的“塔贷新还旧”的还贷模式。即汗当高校在扩建期间形成的项渥目贷款到期却一时无足够资金偿还时,不足部分通过流蒌动资金贷款来偿还到期债务蓐。这不是一般意义上的借新狡债还旧债,也不是拆东墙补秩西墙,而建立在借款单位具樗有长期偿还能力、贷款余额┈逐年下降的基础上的以延长遮还贷期限来化解高校贷款危I机的非常举措。构建了高校贷款还贷计划模型。通过该模型可以方便地制订出贷款高校每年的借、还款计划,预测清还贷款的期限。这样既可以帮助高校缓解财务风Φ险,也利于银行有效地防范贷款风险。
二、基本思路
按照我国大多数商业银行的锬信贷政策,“贷新还旧”是孥违规的,其实这是从企业贷珍款的角度出发而制定的,并不适合高校贷款。因为企业胲贷款的目的主要是为了扩大霄再生产,当企业生产的产品瞟变为商品出售后便可收回在摺生产过程中投入的资金,收
茏回的资金即可用于还贷。如撇果企业需“贷新还旧”就可能意味着生产的产品没有能资正常出售并收回投入的资金蜊,从而也就可能导致企业亏ο损或破产。对银行而言就面ㄔ临着无法收回贷款的风险,鼋显然这种“贷新还旧”是不ㄐ允许的。但对高校为扩大招蒲生规模,集中实施基本建设锉所形成的项目贷款给予“贷想新还旧”的特殊政策却是必要的也是可行的。高校不同锚于企业,首先高校是为满足谎社会共同需要而设立的非营臊利性机构,不具备社会生产瑗职能,主要从事非营利性业绗务,高校在从业务活动中的资金消耗不可能像企业那样旗通过生产经营成果的销售来笏实现价值补偿并取得利润,进而实现简单再生产和扩大漂再生产。高校的资金一部分落形成了固定资产,另一部分则通过高校的业务活动形成蔬非补