文档介绍：银行合规经营与合规风险管理
开篇话
对国内银行业而言,违规经营、道德风险是长期困扰和制约银行稳健发展的主要因素,究其根源,在于长期以来,尽管一直在强调“依法合规经营”,但银行一直未将合规视为风险管理的一项活动,更没有将合规作为一个重要的风险源来管理,长期以来合规一直不是银行关注的风险领域
合规及合规风险的概念(一)
pliance一词,其原意为遵从、服从,但在国际银行业监管立法和银行法人治理实践中,它是指遵守法律、法规以及监管当局制定的规则和标准的总称。2005年4月29日,巴塞尔银行监管委员会在修订发布的《合规与银行内部合规部门》中,明确指出:银行的活动必须与所适用的法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则,以及适用于银行自身业务活动的行为准则相一致。
合规法律、规则和准则包括:立法机构和监管机构发布的基本法律、规则和准则;市场惯例;行业协会制定的行业规则;适用于银行职员的内部行为准则;以及诚信和道德行为准则等。
合规风险与三大风险的区别和联系
银行三大风险:信用风险、市场风险和操作风险
合规风险与三大风险主要的不同之处是,合规风险简单说就是银行因做了不该做的事(违法、违规、违德等)而招致的损失或风险,银行自身行为的主导性比较明显;而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失,外部环境因素的偶然性、刺激性较大。正因如此,巴塞尔委员会将合规风险界定为一种需要独特管理技术和专业人员管理的风险,甚至将合规视为“银行内部的一项核心风险管理活动”。
不能把合规风险等同于操作风险
联系:合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因,其结果都会给银行带来经济或声誉的损失。
合规及合规风险的概念(二)
根据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定,银行的合规风险是指因未能遵循所有适用法律、监管要求、行为准则和良好做法的标准而可能遭受的法律制裁或监管处罚、财务损失或声誉损失的风险。
银行面临的合规风险外延宽泛,如未遵守适当的市场行为准则,不能公平合理地协调好与相关方的利益冲突,未能公平对待消费者,银行与客户有关的单据设计不适当,甚至顾客从事违法或不当交易,银行若事先知晓并参与的情况等,都将会带给银行重大的合规风险。
合规风险管理的发展
风险虽不能消除,但可以被有效管理和控制
国际上,20世纪90年代合规风险管理开始起步,合规被视为银行一项核心风险管理活动,合规风险管理作为一门独特的风险管理技术得到全球银行业的普遍认同,专门从事合规工作的职业阶层开始崛起
2005年4月29日,国际巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件,提出了银行合规管理与合规部门建设的10项指导原则,为国际银行业的合规管理确立了标准
在我国,日益受到监管部门和商业银行的高度重视,2005年7月,中国银行业协会举办了合规风险管理和合规文化建设高级研讨会,10月份,在上海银行同业公会的首届合规年会上,银监会刘明康主席到会阐述了合规理念。自2005年以来,部分商业银行总行和股份制商业银行相继成立了合规部门。
银行建立合规机制的有利时机
银行业金融机构违法违规事件频发,形势紧迫,银行业空前重视合规经营
各类银行都在加快推进银行的各项改革,改造银行治理结构,进行组织架构和业务流程的再造
组织架构和业务流程的再造亟需好的制度
作为风险源的合规风险
银行未能遵守法律、监管规定、规则、
自律性组织制定的有关准则、
以及银行自身业务行为准则
而可能遭致法律制裁或监管处罚、
重大财务损失或声誉损失的风险
什么是合规风险管理?
主动避免违规事件发生
主动发现和纠正已发生的违规事件
持续修订相关制度和
相应做法描述的岗位手册
周而复始的
循环过程
什么是合规风险管理?
合规风险管理:就是银行主动避免违规事件发生,主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件,其岗位手册也是一个相关制度和相应做法持续修订的周而复始的循环过程。这一合规风险管理的过程,是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。
合规与银行的成本与风险控制、资本回报等经营的核心要素具有正相关的关系,合规能为银行创造价值。