文档介绍：Basel Accord
巴塞尔协议
2013市场营销许梦颖
巴塞尔协议Ⅰ
Capital Accord
资本充足协议
巴塞尔协议Ⅰ(Basel Accord)是巴塞尔银行监管委员会成员,为了维持资本市场稳定、减少国际银行间的不公平竞争、降低银行系统信用风险和市场风险,推出的资本充足比率要求。
Herstatt银行
Franklin National Bank
美国富兰克林国民银行
导火索
这是两家著名的国际性银行。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。
巴塞尔协议Ⅰ的主要内容
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关于资本的组成。把银行资本划分为核心资本和附属资本两档。第一档核心资本包括股本和公开准备金,这部分至少占全部资本的50%;第二档附属资本包括未公开的准备金,资产重估准备金,普通准备金或呆帐准备金。
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关于风险加权的计算。协议订出对资产负债表上各种资产和各项表外科目的风险度量标准,并将资本与加权计算出来的风险挂钩,以评估银行资本所应具有的适当规模。
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关于标准比率的目标。协议要求银行经过5年过渡期逐步建立和调整所需的资本基础。到1992年底,银行的资本对风险加权化资产的标准比率为8%,其中核心资本率至少为4%。
巴塞尔报告
巴塞尔协议的实质性进步体现在1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》),其反映出报告制定者监管思想的根本转变。
真正认识到国际银行体系健全和稳定的重要,各国银行的监管标准必须统一。
注重资本金监管机制的建设
监管重心从母国与东道国监管责权的分配转移到对银行资本充足性的监控
监管视角从银行体外转向银行体内
New Basel Accord / Basel II
新巴塞尔协议
新巴塞尔资本协定简称新巴塞尔协议或巴塞尔协议II(英文简称Basel II),是由国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会(BCBS)所促成,内容针对1988年的旧巴塞尔资本协定(Basel I)做了大幅修改,以期标准化国际上的风险控管制度,提升国际金融服务的风险控管能力。
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新巴塞尔协议的三大支柱
最低资本要求(Minimum Capital Requirements)
即最低资本充足率达到8%,而银行的核心资本的充足率应为4%。目的是使银行对风险更敏感,使其运作更有效。
监察审理程序(Supervisory Review Process)
监管者通过监测决定银行内部能否合理运行,并对其提出改进的方案。
市场制约机能,即市场自律(Market Discipline)
要求银行提高信息的透明度,使外界对它的财务、管理等有更好的了解。
巴塞尔协议Ⅱ的特点
TRAIT
突破了传统银行业限制。
更加灵活、更加动态化的规则。
重视定性和定量的结合,定量的方面更加精细化。
巴塞尔协议III
Basel III
《巴塞尔协议》是国际清算银行(BIS)的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准,有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。
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巴塞尔协议III的主要内容
提高资本充足率要求。
严格资本扣除限制。
扩大风险资产覆盖范围。
引入杠杆率。
加强流动性管理,降低银行体系的流动性风险,引入了流动性监管指标,包括流动性覆盖率和净稳定资产比率。