文档介绍：基层银行操作风险管理中存在的问题和建议
基层银行操作风险管理中存在的问题和建议
会计结算专业作为银行业务操作、资金流动的基础平台,改革压力随之增大,管理要求更加严格。在当前和今后一段时间内,建立完善操作风险管理控制体系,增强防范和识别风险的能力,是会计结算专业必须面对和解决的重要课题。现针对基层行操作风险管理中存在的问题提出一些思路和建议。一、当前基层行操作风险管
理的现状和问题
近几年,随着银行综合业务和全功能银行系统的投产运行辔,以及全行核算一体化格局殴的初步形成,通过有效的事券权划分、重要岗位分离、事摩后监督、银企对帐、支付密画码、参数表硬控制等手段,尖全行柜面服务质量和风险控辐制能力明显增强。但由于受泖业务处理流程、业务管理流艏程的限制,以及部门间职能气分工上存在一些交叉,造成耒一些风险隐患存在。主要表镯现在五个方面:
一是支行溴会计核算管理机构设置不科莱学,部分职能弱化,一些风鸿险隐患未能及时发现和纠正刭。核算一体化以后,会计核最算风险日趋集中,但没有明怛确统一的部门来承担日益繁
重的会计核算管理任务,绝垮大部分支行包括基层物理网⌒点的会计核算与风险控制职⒅能是由支行营业部代理行使栽的,这种机构设置的缺陷,入造成了部分管理职能弱化。侔一方面,支行营业部作为一级支行的对外营业网点,既综承担着本网点的核算管理职吏能,又承担着支行所属分支奠机构的核算业务的管理、监取督、指导职能,同时还承担伦着一级支行的计划财务、资祯金营运、统计、营销等任务称,日常工作十分繁杂,其管鞅理人员没有足够的时间和精每力来指导、监督、管理辖属逑网点的会计核算与风险防范脐工作;另一方面,支行内控屏人员的上收,检查、监督人釉员的严重不足,导致支行对·辖属营业网点管理和控制力贶度弱化,部分网点发生风险跣隐患也无法及时发现和纠正驴。
二是忽视对支行以下物理网点负责人的监督和管理惕,导致风险关口前移。基层嗨网点负责人在现阶段具有双僖重身份,既是一个对外营销蝮的客户经理,又是该网点承贵担核算管理任务的业务主管臂,承担着大量的核算业务授诤权工作。由于网点人员较少,业务主管一般只配两人,弘而且多为倒班,如果外出营跞销就无法授权。一些网点负属责人为了营销业务,放弃了髅主管职责,或不认真审查凭证,或将授权卡交于经办柜勰员,使主管的授权与监督形膏同虚设,客观上形成了核算∈管理和案件防范上的一些漏棘洞。一些网点负责人重任务饣指标、轻核算管理,重既得苈利益、轻案件防范,有的网
鲜点负责人甚至为了完成某项捅任务指标,不惜以违反制度镊规定来迎取客户。
三是未⒃将风险管理纳入柜员、网点圆考核体系,柜员的积极性受萱到影响,操作风险诱发因素菁上升。目前我行对基层前台柜员的绩效考核存在多头管荀理,多头考核,考核体系不黻尽合理等现象。很多业务和产品指标是通过各级行的业务部门下达到支行营业部及栎其以下网点,而这些业务发拴展指标均与柜员收入挂钩,呋如完成多少存款、发一张卡池或推销一笔保险等兑现多少Ρ收入,而对堵住各类差错和墚事故或无违章、无案件的柜员则没有明确的考核奖励标桄准,没有体现出风险防范的倔价值,在趋利导向上形成了氤柜员重任务指标,轻核算质掐量、轻风险防范的现状。对营业网点的考核机制也没有〔充分体现出内部服务与风险腙防范的价值。如已经实行核醢算一体化的营业部和综合网鬻点,其办理的业务范围扩大吾,风险责任加大,但在大多芦数支行的考核办法中,与办韬理单一业务的网点实行同一┶考核标准,面对众多与收入蔓挂钩的考核指标,因其人员琥基数大,不仅包括前台具体还核算的柜员,还包括管库员、凭证管理员,银企对帐员戕等,所以人均收入必然降低滁,这样很多市地单一网点的矗收入远高于综合网点,从而忠造成综合柜员收入低于单一谍柜员,风险大的柜员收入低橇于风险小的柜员。加上实行齄核算一体化改革后,我行没叠有建立相应的风险补偿机制觎,对综合柜员绝大部分行没
有相应的风险津贴或补贴很馐低,造成前台操作人员普遍耢对办理综合业务的响应度不高。
四是相关部门对基层貘网点管理缺乏统一协调,形爹成风险管理的空白点。核算缚一体化前,原有的核算管理⒐包括对基层网点和核算人员阎的管理均自成体系,各专业从制订制度、业务办法、培万训、监督检查,风险防范等骠各司其责。核算一体化后,溃原有的按专业垂直对下管理干的模式被打破,但各业务部醯门对基层管理的职能却一直蠡模糊不清,相关业务部门在侄一些新产品、新业务的推广巢过程中往往是只制订业务管困理办法、操作流程,并以操朝作流程替代会计核算手续,培而对这些业务和产品在推广使用过程中的监督检查、风遮险防范、柜台服务、客户反麝响等过问不多,这就把业务蓉发展和风险防范割裂开来,控形成业务大家做,风险一家碳担的局面。一些新兴业务在尧业务和核算管理上的归属也将