文档介绍：关于银行承兑汇票的基本知识
一、什么叫银行承兑汇票:
承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。
简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票。由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票
银行承兑汇票样本:
二、银行承兑汇票如何开出的?
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。
承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。
三、哪些企业可以开具银行承兑汇票:
银行对出票人承兑的条件:
(1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;
(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;
(3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;
(4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。
(5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录。
(6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。
保证方式:1、部分保证金,部分担保;2、全额担保;3、全额抵押;
四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的?
承兑期限最长不超过6个月,我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的)。
五、为什么企业要做银行承兑贴现?什么叫贴现?
什么叫贴现:银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。
企业要求银行承兑贴现的原因:
1、企业经营的需要;2、企业资金紧张;3、企业一时没有可以支付的买卖;4、企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益。
六、贴现的利息是如何计算的?
1、贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率
2、日贴现率=月贴现率÷30
3、实际付款金额=票面金额-贴现利息
4、凡是承兑人在异地的,贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。
七、银行对银行承兑汇票的贴现有什么要求?
1、申请贴现的企业应具备的条件
(1)依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织,并依法从事经营活动;持有中国人民银行核发的“贷款卡”;
(2)与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料;
(3)在开户行开立结算账户;
(4)非银行承兑汇票的出票人;
(5)满足开户行要求的其他条件。
2、申请贴现的企业需要提供的资料
(1)通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件;申请人章程、验资报告、税务登记证;
(2)经中国人民银行年审合格的贷款卡原件;
(3)申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件;
(4)开户行要求的其他资料。
八、对银行承兑汇票的承兑银行(开出行)是如何划分等级的?
商业汇票的承兑银行,必须具备下列条件:
(一)与出票人具有真实的委托付款关系;
(二)具有支付汇票金额的可靠资金;
(三)内部管理完善,经其法人授权的银行审定。
银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时,银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序,对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查,必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的,与出票人签订承兑协议。
在实务中,银行承兑汇票的承兑文句(即“承兑”字样)已经印在汇票的正面,如“本汇票已经承兑到期无条件付款”、“本汇票已经承兑,到期日由本行付款”等,无须承兑人另行记载,承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可。
银行承兑汇票的承兑银行,应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。
这主要是银行的信用问题,实践中是这样来看银承的:一般来说,工、农、中、建四大行开出的银行承兑,信用很高,转让或贴现都很方便,不会有问题。其他交行、招商、浦发、广发等银行,信用也还可以。但要注意的是:地方的农信社、农村商业银行、城市商业银行就要小心了,偶尔发生假票或到期无