文档介绍：企业财务管理制度
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管偃理、筹资管理和财务分析工作,其工作范蜗围和职责主要有:
理工作。编制公司各项财务收支计划;审洙核各项资金使用和费用开支;收回售楼款芟,清理催收应收款项;办理日常现金收付匪、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报勒资金日报表;做好公司筹融资工作;处理畲、协调与工商、税务、金融等部门间的关扃系,依法纳税。
工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法獾规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制绨度规定设置会计核算科目、设置明细账、绿分类账、辅助账,及时记账、结账、对账∪,做到日清月结,账账相符、账实相符、瓯账表相符、账证相符;管理好会计档案。籀
。设硖置成本归集程序和成本核算账表,做好成辘本核算,控制成本支出,收集登记汇总各桂项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算哇、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结
椁算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账尉的设置,健全各项统计数据。
,利用会计核算资料、统计声资料及其他有关的资料,定期进行经济活Χ动分析,判断和评价企业的生产经营成果诔和财务状况,为公司领导决策提供依据。鹫
。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本搽制度。
第一章资金审批制度
⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款煨项的支付,事后请其在支出单上补签意见;
⑵财务专用章、公司法人章及支票必昙须分开保管,公司法人章由办公室主任负玮责保管,财务专用章和支票由出纳负责保葛管。办公室主任或出纳不在单位期间,印朦章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印蚧章的使用情况进行登记;
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章猴的支票预留在公司,如因工作需要,需先よ填好限额,并经公司主管领导批准;
⑷鸣开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人娄因特殊情况需要公司予以配合支付给第三主者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
⑸往来款项的冲转(指非浒正常经营业务),须公司主管领导批准;虺
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司菁主管领导批准;
⑺用以支付各种款项的茆原始凭证必须保存原件,复印件不得作为忿原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领乓导批准。
。其婧程序,按以下“施工工程用款支付审批工象作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导还批准后财务方可报支;
⑵涉及应酬等非铀正常费用,须公司主管领导批准。
⑴公司员工到本市凶范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
⑵公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具;
⑶公司职员出差冽期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:莩①