文档介绍：资料:上海工行A行发生下列结算业务。
要求:根据下列各项业务编制会计分录。
3、收到开户单位永昌贸易公司解进的三联房产公司签发的支票一份,金额268 000元,当即于第一场交换提出,下场没有退票。
借:同城票据清算 268 000
贷:其他应付款——托收票据户268 000
借:其他应付款——托收票据户 268000
贷:单位活期存款 268000
5、交换提回支票退票一份,系本行开户的展华灯具公司于昨日委托银行向上海欣欣公司托收的支票12000元,因存款余额不足退回。
借:其他应付款——托收票据户 12000
贷:同城票据清算 12000
6、第一场交换提回时,发现开户单位上海申兴公司签发的一张金额为7000元的支票,因存款余额不足作退票处理,并于下场交换提出退票。
借:其他应收款——托收票据退票户 7000
贷:同城票据清算 7000
借:同城票据清算 7000
贷:其他应收款——托收票据退票户 7000
10、第一场交换提回时,发现开户单位上海宏图开发公司签发的一张金额为5000元的支票,经审核无误,办理转账。
借:单位活期存款 5000
贷:同城票据清算 5000
11、收到开户单位佳佳百货公司解进本行开户的永昌贸易公司签发的支票一份,金额8000元,审核无误,当即办理转账。
借:单位活期存款——永昌贸易公司 8000
贷:单位活期存款——佳佳百货公司 8000
12、开户单位远足公司持本行签发的本票一张,金额15000元,随进账单要求入账。
借:本票
贷:单位活期存款
13、交换提回本行签发的本票一份,金额20000元,系本行于两天前签发的,经审核无误,办理结清手续。
借:本票
贷:同城票据清算
14、客户王冰持现金50000元,填写银行本票申请书,来行要求签发银行本票一份,经审核无误,当即予以办理。
借:现金
贷:本票
15、开户单位上海申兴开发公司持他行签发的本票一张,金额25000元,随进账单要求入账,银行审核无误后,当即予以办理。
借:同城票据清算
贷:单位活期存款
19、收到代理付款行经资金汇划系统传来数据,本行开户单位恒立公司前开银行汇票一份,金额18000元,已解付,实际结算金额16000元。
借:汇出汇款
贷:辖内往来
单位活期存款
20、开户单位上海美饰公司提交进账单,附工行浙江省C行签发的银行汇票结算凭证一份办理转账,实际金额8000元,多余金额1000元。
借:辖内往来
贷:单位活期存款
22、收到代理付款行经资金汇划系统传来数据,本行前开银行汇票一份已全额付款,汇票金额50000元。经核对无误转账。
借:汇出汇款
贷:辖内往来
23、接上题,汇票金额50000元,有余款10000元。
借:汇出汇款 50000
贷:辖内往来 40000
单位活期存款10000
24、接上题,如申请人未在银行开立账户。
借:汇出汇款 50000
贷:辖内往来 40000
其他应付款10000
27、交换提回有关信用卡凭证一份,系持卡人张明昨日在工行南京东路分理处ATM机取现金1500元,当即办理转账。
借:活期储蓄存款
贷:同城票据清算
28、外地游客方英,持信用卡来行要求支取现金4000元。