文档介绍：公司财务会计管理制度
为严肃财经纪律,规范企业经营和管理行为,合理筹措和使用资金,优化资金结构,有效地规避经营风险,按照《会计法》、《企业财务通则》等国家有关财经法规、制度的要求,特制订本制度。
  一、业务性资金实行计划管理
  1、年初由财务部根据公司年度工作计划和目标,编报资金使用计划、单项工作计划表,报董事会审批后执行。
  2、公司各部门计划内业务用资金,须填制资金使用申请表。由总经理审批,特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批。
  二、费用性资金实行一支笔审批管理
  1、所有费用的支出,每月均有总经理审批执行。
  2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行。
  3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行,同时上报总经理。
  4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批,同时上报总经理。
  5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。
  6、专用性票据要正规票据,
  7、固定资产的购置必须经总经理审批报董事会同意后方可购置。
  8、员工工资的审批由总经理审批。
  三、控制现金使用范围,严格票据和现金管理。
  财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作,杜绝白条下账和抵库。
  1、职工因公领用款项,一般情况下要七天内核销报账,无特殊原因,月满不报者扣发工资顶替。
  2、内部职工个人借款,未经领导批准,不得办理,经领导批准的借款,必须注明还款日期及办法,否则财审部拒付。
  3、不论支票、现金,发生费用时经办人必须要求对方开具正式发票。支票发出时,财审部门要执行审批手续,登记支票使用备查薄。要准确填写金额,如具体额度不确定,应限位数,使用限位数支票时,经办人应亲手填写或严格监督收方填写,并让其在存根联上签字,以防公司受经济损失。
  4、支票领用人从领用之日起,七日内必须报账,对到期不报者财务人员应及时督促,并拒绝再发放。因此造成损失的,由支票领用人承担一切责任。
  5、严禁开空头支票、远期支票。否则,出现问题纠纷、经济责任、法律责任,由当事人自负。
  6、差旅费报销按公司规定执行。
  7、职工工资及年终奖励工资由公司董事会确定标准。办公室负责填列考勤表,后由财审部做工资表,经总经理签批后,由职工个人签领。职工工资原则上不拖欠,适公司经济状况,最多拖欠不超过两个月工资。
  8、公司销***由出纳保管,并在主管会计的监督下按规定使用。
  四、会计工作实行规范化原则管理
  1、公司每月30日结账,月末做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年末做出决算报公司董事